31.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù) (1)6月1日，購(gòu)進(jìn)原材料一批，款400000元，專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為52000元，貨款已支付，材料尚未運(yùn)達(dá) (2)6月4日，銷售產(chǎn)品一批，取得銷售收入600000元(不含稅)，增值稅率為13%，款已收到。 (3)6月7日收到6月1日購(gòu)入的原材料，并驗(yàn)收入庫(kù)。 (4)將一批外購(gòu)的原材料對(duì)外投資，原材料賬面實(shí)際成本為65 000元，公允價(jià)格為72 000，適用增值稅率為13%，開具增值稅專用發(fā)票一張。 (5)工以自產(chǎn)的一批產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工，該批產(chǎn)品實(shí)際成本為60000元，無同類產(chǎn)品售價(jià)，適用增值稅率為13%，未開具發(fā)票 (材料采用實(shí)際成本法核算，成本利潤(rùn)率為10%) 要求:①根據(jù)上述資料編制有關(guān)分錄。 ②該企業(yè)上月尚未抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為17000元，計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納的增值稅額。
(1)借:材料采購(gòu)400000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅52000 貸:銀行存款452000 (2)借:銀行存款678000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅600000*0.13=78000 (3)借:原材料400000 貸:材料采購(gòu)400000 (4)借:長(zhǎng)期股權(quán)投資72000*1.13=81360 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入72000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅72000*0.13=9360 (5)借:應(yīng)付職工薪酬60000*1.1*1.13=74580 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60000*1.1=66000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅66000*0.13=8580 本月應(yīng)納增值稅額=78000+9360+8580-52000-17000=26940
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老師，公司報(bào)銷沒有發(fā)票或者發(fā)票不合格的應(yīng)該怎么處理呢？
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老師，合伙企業(yè)對(duì)外有投資兩個(gè)公司，但還沒有實(shí)繳注冊(cè)資本，但現(xiàn)在合伙企業(yè)準(zhǔn)備注銷。怎么走正規(guī)注銷流程？PS:合伙企業(yè)有20個(gè)合伙人
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一、廢舊菌棒有自己用過的有收購(gòu)的，直接賣給發(fā)電廠 二、廢舊菌棒有自己產(chǎn)的有收購(gòu)的，打碎后，用于自己發(fā)菌棚 這兩種都問一下是否免稅
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老師好，公司前期財(cái)務(wù)管的一團(tuán)糟，對(duì)采購(gòu)壓根沒限價(jià)要求，養(yǎng)成了業(yè)務(wù)大手大腳的習(xí)慣，現(xiàn)在要規(guī)范他們肯定這些業(yè)務(wù)很不高興，強(qiáng)推制度肯定會(huì)很抵觸，應(yīng)該怎么處理呢，該問題旨在聽取多位老師意見及建議，請(qǐng)勿重復(fù)接單。
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請(qǐng)問企業(yè)登錄電子稅務(wù)的手機(jī)號(hào)不知道用那個(gè)人注冊(cè)的，可以用法人的手機(jī)號(hào)直接找回用戶名嗎？
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請(qǐng)問我們企業(yè)所得稅匯算清繳快到300萬了，有什么好的解決辦法嗎
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老師，公司沒有自己的汽車，也沒有租車，負(fù)責(zé)人開自己的車出差，可以報(bào)銷油費(fèi)么
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購(gòu)買土地，對(duì)方給開具增值稅專用發(fā)票嗎
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老師，計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的，發(fā)票認(rèn)證后很多張發(fā)票的金額可以匯總到一條分錄嗎
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老師，這是普票還是專票？能抵稅嗎？
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老師麻煩解答下這個(gè)題32.某企業(yè)某年有關(guān)資料如下 1.利潤(rùn)總額1036萬元，當(dāng)期所得稅稅率25%。 2.取得國(guó)債利息收入6萬元。 3.行政罰款支出10萬元。 4.存貨賬面余額150萬元，當(dāng)期計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元。 5.交易性金融資產(chǎn)賬面余額300萬元，其中成本200萬元，當(dāng)期公允價(jià)值變動(dòng)升值100萬。 6.當(dāng)期計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)30萬元，預(yù)計(jì)負(fù)債余額30萬元。假定年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債無余額。預(yù)計(jì)未來能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額。采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，計(jì)算本期的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用，并編制會(huì)計(jì)分錄
應(yīng)交所得稅=(1036-國(guó)債利息免稅6+罰款支出不得扣除10+存貨減值30-100公允價(jià)值變動(dòng)損益+30保修費(fèi)預(yù)計(jì)負(fù)債)*25%=25 其中2和3是永久性差異,不確認(rèn)遞延所得稅,4確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)30*25%=7.5萬元,5確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債100*25%=25萬元,6確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)30*25%=7.5 借:所得稅費(fèi)用250 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅250 借:遞延所得稅資產(chǎn)7.5+7.5=15 貸:所得稅費(fèi)用15 借:所得稅費(fèi)用25 貸:遞延所得稅負(fù)責(zé)25