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案例題5】2022年3月份,甲公司發(fā)生視同銷售交易或事項(xiàng)如下:(1)該公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于自行建造職工食堂。該批產(chǎn)品的成本為200000元,計(jì)稅價格為300000元。(2)10日,以公司生產(chǎn)的產(chǎn)品對外捐贈,該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為200000元,售價為250000元,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為32500元。(3)25日,用一批原材料對外進(jìn)行長期股權(quán)投資。該批原材料實(shí)際成本為600000元,雙方協(xié)商不含稅價值為750000元,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為97500元。

2022-05-26 19:36
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-26 21:13

同學(xué)你好 1、借:管理費(fèi)用300000*1.13 貸:主營業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)300000*13% 借:主營業(yè)務(wù)成本200000 貸:庫存商品200000 2、借:營業(yè)外支出200000%2B32500 貸:庫存商品200000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)32500 3、借:長期股權(quán)投資750000%2B97500 貸:主營業(yè)務(wù)收入750000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)97500 借:主營業(yè)務(wù)成本600000 貸:庫存商品600000

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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