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清華園食品有限公司2021年11~12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1)2021年11月份，公司當月發(fā)生銷項稅額合計5200元，增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出合計29900元，增值稅進項稅額合計為195050元。2020年7月份，公司交納6月份未交增值稅5如O00元。(2)202I年12月份，公司當月發(fā)生銷項稅額合計5200元，增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出合計29900元，增值稅進項稅額合計為195050元。當月實際交納增值稅稅款51O050。(3)2021年12月份，公司當月發(fā)生銷項稅額合計5200元，增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出合計29900元，增值稅進項稅額合計為195050元。當月實際交納增值稅稅款310050，月末轉(zhuǎn)出未交增值稅。請應(yīng)用所學知識分析以上業(yè)務(wù)，并進行會計核算處理。（會計分錄）

2022-05-24 09:13

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-24 10:21

1、11月應(yīng)交增值稅是 525200-（195050-29900）%2B 5000=365050 借應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅365050 貸應(yīng)交稅費未交增值稅365050

齊紅老師解答 2022-05-24 10:21

2.12月應(yīng)交增值稅是 525200-（195050-29900）-510050=-150000 借應(yīng)交稅費-未交增值稅150000 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅150000

齊紅老師解答 2022-05-24 10:21

3.應(yīng)交增值稅是 525200-（195050-29900）-310050=50000 借應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅50000 貸應(yīng)交稅費未交增值稅50000

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