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、某企業(yè)2014年至2019年連續(xù)六年虧損,虧損額分別為200萬元,150萬元,100萬元,100萬元,30萬元,20萬元,2020年全年利潤總額(稅前利潤)為2000萬元,該企業(yè)所得稅稅率為25%,經(jīng)股東大會決定,按全年凈利潤的10%計提法定盈余公積,按全年凈利潤的20%計提任意盈余公積,按全年凈利潤的50%向股東發(fā)放股利。●要求:(1)計算該企業(yè)2020年所得稅稅額?!?2)編寫2020年利潤分配的流程。

2022-05-23 10:50
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-23 10:54

同學你好 :(1)計算該企業(yè)2020年所得稅稅額。=(2000-150-100-100-30-20)*25%=400 ●(2)編寫2020年利潤分配的流程。 借,利潤分配一計提法定盈余公積140 借,利潤分配一計提任意盈余公積280 貸,盈余公積一法定140 貸,盈余公積一任意280 借,利潤分配一應(yīng)付現(xiàn)金股利700 貸,應(yīng)付股利700

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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