您好 本月共發(fā)出材料50萬元，其中生產(chǎn)產(chǎn)品耗用材料44萬元，企業(yè)管理部門耗用材料1萬元，車間一般性耗費材料3萬元，銷售部門耗用材料2萬元。。 借：生產(chǎn)成本 44 借：管理費用 1 借：制造費用 3 借：銷售費用 2 貸：原材料 50 11.本月應(yīng)付職工工資情況如下：產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資10萬元，車間管理人員工資2萬元；企業(yè)行政管理人員工資20萬元，銷售部門人員工資15萬元。 借：生產(chǎn)成本 10 借：管理費用 20 借：制造費用2 借：銷售費用 15 貸：應(yīng)付職工薪酬? 10%2B2%2B20%2B15=4712.以銀行存款支付本月車間保險費2萬元·。 借：制造費用 2 貸：銀行存款 2 13.計提本月固定資產(chǎn)折舊，由車間負報的折舊費5萬元，由行政管理部門負擔(dān)的折日患2萬元，由銷售部門負報的折舊費1萬元。 借：制造費用 5 借：管理費用 2 借：銷售費用 1 貸：累計折舊 8 14.結(jié)轉(zhuǎn)本月車間發(fā)生的制造費用。。 借：生產(chǎn)成本 10 貸：制造費用 3%2B2%2B5=10 15.解設(shè)月初沒有在產(chǎn)品，本月投產(chǎn)產(chǎn)品全部完工，結(jié)轉(zhuǎn)已完工產(chǎn)品的成本。 借：庫存商品 44%2B10%2B10=64 貸：生產(chǎn)成本 64 16.銷售產(chǎn)品一批給天貓公司，增值稅專用發(fā)票上注明價款40萬元，增值稅5.2萬元，貨款尚未收到。 借：應(yīng)收賬款 45.2 貸：主營業(yè)務(wù)收入 40 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 5.2 17.結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品的成本28萬元。 借：主營業(yè)務(wù)成本 28 貸：庫存商品 28 18.收到天貓公司支付的消售貨款45.2萬元，存入照行。。 借：銀行存款 45.2 貸：應(yīng)收賬款 45.2 18.員工李明出差回來報銷差旅責(zé)0.30萬元，出差籌曾維差費0.4萬元，多余款項李明退回現(xiàn)金0.02萬元。 借：管理費用0.3%2B0.4=0.7 借：庫存現(xiàn)金0.02 貸：其他應(yīng)收款 0.72 20.收到靈通公司速約罰款收入5萬元存入銀行， 借：銀行存款 5 貸：營業(yè)外收入 5 21.假設(shè)企業(yè)本期實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入80萬元，其他豆務(wù)進入2萬元，營業(yè)外收入6萬結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：主營業(yè)務(wù)收入 80 借：其他業(yè)務(wù)收入2 借：營業(yè)外收入 6 貸：本年列 88