老師您好！咨詢一個問題關于財稅2018年46號文企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購入固定資產在500萬元，允許一次性計入當期成本費用在計算應紅領巾稅所得額時扣除，不在分年度計算折舊。老師現在我針對這個政策咨詢3個問題：1、如果我們在2019年度購買了一輛汽車，在2019年度10月份的時候按月計提折舊，2020年進行了正常的匯算清繳，想問下剩余的金額可否在2021年度選擇一次性計入當期費用稅前扣除。2、如果賬上與稅法操作一致的情況 下，可否選擇剩余金額一次性計入當期費用。3、如果賬上與稅法操作不一致的情況下，在做匯算清繳時是否需要填寫表格。

你好老師，我想問下去年10月底下發(fā)的高企證書，有效期從2022年10月至2024年10月結束，現在2021年所得稅匯算時，A107041高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明明細表用填寫嗎？表中有本年度，前一年度，前二年度的數據，都需要填寫嗎？

老師好！ 如果我7月份購進30萬元的汽車，那么在居民企業(yè)所得稅（7月至9月季報）預繳申報表中，固定資產加速折舊（扣除）優(yōu)惠表中固定資產一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果沒有新增固定資產一次性扣除，那固定資產加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細表中固定資產一次性扣除表格中就不用填任何數字了，對嗎？還是需要把上季度的數字填進去??？另外在居民企業(yè)所得稅預繳申報表（1月至12月）年報中的固定資產一次性扣除也要如實填寫的，對嗎

老師好！ 如果我7月份購進30萬元的汽車，那么在居民企業(yè)所得稅（7月至9月季報）預繳申報表中，固定資產加速折舊（扣除）優(yōu)惠表中固定資產一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果沒有新增固定資產一次性扣除，那固定資產加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細表中固定資產一次性扣除表格中就不用填任何數字了，對嗎？還是需要把上季度的數字填進去??？另外在居民企業(yè)所得稅預繳申報表（1月至12月）年報中的固定資產一次性扣除也要如實填寫的，對嗎

老師，您好，公司清算開始日為10月20日，清算結束日期是10月31日。 10月20日的資產負債情況為：貨幣資金期末數4585.5元，資產合計4585.5元；未分配利潤期末數4585.5元，負債及所有者權益合計4585.5元 1、如果10月20日已實現盈利，清算企業(yè)所得稅申報中的彌補以前年度虧損需要怎么填寫？ 2、剩余財產計算和分配明細表中的剩余財產分配，假設為認繳制，股東沒有實際出資，投資額需要填寫嗎？ 3、幫忙看下圖中的填寫是否正確？