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演示賬套

Q

A制造企業(yè)為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人。原材料核算采用實(shí)際成本法。適用增值稅率為13%。2021年3月，該企業(yè)有關(guān)購銷情況如下：(1）購進(jìn)A材料，取得增值稅專用發(fā)票一張，價(jià)款500000元，稅額65000元；取得增值稅運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票一張，注明運(yùn)輸費(fèi)10900元，所有款項(xiàng)全部付清，材料驗(yàn)收入庫。(2）購入農(nóng)產(chǎn)品，取得銷售發(fā)票，注明買價(jià)為72000元。貨物己驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)尚未支付。(3）銷售甲產(chǎn)品一批，開具的增值稅專用發(fā)票注明銷售額2000000元，稅額260000元，產(chǎn)品己經(jīng)發(fā)出，貨款己收到。(4）銷售甲產(chǎn)品一批，開具的增值稅普通發(fā)票注明銷售額587600元,B產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚末收到。(5）將自產(chǎn)乙產(chǎn)品100件無償捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，乙產(chǎn)品成本400元/件，對外銷售價(jià)格500元/件。（6）上月20日出租包裝物收取P公司包裝物押金22600元己到期，因P公司未能按規(guī)定期限退還包裝物而沒收其押金。〈7）月末，A材料因管理不善發(fā)生盤虧，發(fā)生盤虧A材料的成本為30000元。依據(jù)上述業(yè)務(wù)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

2022-05-13 21:37

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-14 08:54

你好，同學(xué) 1借，原材料500000+10900 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)65000 貸，銀行存款565000+10900

齊紅老師解答 2022-05-14 08:56

2借，原材料65520 應(yīng)交貸，應(yīng)付賬款稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)6480 貸，應(yīng)付賬款72000

齊紅老師解答 2022-05-14 08:57

3借，銀行存款2260000 貸，主營業(yè)務(wù)收入2000000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)260000

齊紅老師解答 2022-05-14 08:59

4借，應(yīng)收賬款663988 貸，主營業(yè)務(wù)收入587600 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷額76388

齊紅老師解答 2022-05-14 08:59

5借，營業(yè)外支出46500 貸，庫存商品40000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)6500

齊紅老師解答 2022-05-14 09:01

6借，其他應(yīng)付款22600 貸，營業(yè)外收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)2600

齊紅老師解答 2022-05-14 09:02

7借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢33900 貸，原材料30000 應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3900 借，管理費(fèi)用33900 貸，待處理財(cái)產(chǎn)損溢33900

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