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演示賬套

Q

增值稅稅率為16% (1)1日，向 A 公司賒銷(xiāo) W 產(chǎn)品一批，合同約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20, N /30（計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅），開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的商品價(jià)款為20萬(wàn)元，增值稅稅額為3.2萬(wàn)元，該批產(chǎn)品成本總額為12萬(wàn)元。 W 產(chǎn)品已發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件， S 公司于12月7日收到 A 公司上述款項(xiàng)。 (2)10日， A 公司因所購(gòu)商品存在質(zhì)量問(wèn)題，要求退回上述所購(gòu)商品的50%,經(jīng)協(xié)商， S 公司同意 A 公司的退貨要求，并簽發(fā)支票支付所需退回的貨款，同時(shí)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，退回的商品已驗(yàn)收入庫(kù)。 (3)18日，向 B 公司銷(xiāo)售一批原材料，價(jià)目表上的價(jià)款總額為10萬(wàn)元，由于是成批銷(xiāo)售， S 公司給予 B 公司10％的商業(yè)折扣，材料已于當(dāng)日發(fā)出，同時(shí)收到 B 公司開(kāi)出的商業(yè)匯票一張。該批材料的成本為4萬(wàn)元。 (4)31日， S 公司在財(cái)產(chǎn)清査中，盤(pán)盈原材料1萬(wàn)元，經(jīng)查屬于材料收發(fā)計(jì)量方面的錯(cuò)誤。

增值稅稅率為16%
(1)1日，向 A 公司賒銷(xiāo) W 產(chǎn)品一批，合同約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20, N /30（計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅），開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的商品價(jià)款為20萬(wàn)元，增值稅稅額為3.2萬(wàn)元，該批產(chǎn)品成本總額為12萬(wàn)元。 W 產(chǎn)品已發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件， S 公司于12月7日收到 A 公司上述款項(xiàng)。
(2)10日， A 公司因所購(gòu)商品存在質(zhì)量問(wèn)題，要求退回上述所購(gòu)商品的50%,經(jīng)協(xié)商， S 公司同意 A 公司的退貨要求，并簽發(fā)支票支付所需退回的貨款，同時(shí)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，退回的商品已驗(yàn)收入庫(kù)。
(3)18日，向 B 公司銷(xiāo)售一批原材料，價(jià)目表上的價(jià)款總額為10萬(wàn)元，由于是成批銷(xiāo)售， S 公司給予 B 公司10％的商業(yè)折扣，材料已于當(dāng)日發(fā)出，同時(shí)收到 B 公司開(kāi)出的商業(yè)匯票一張。該批材料的成本為4萬(wàn)元。
(4)31日， S 公司在財(cái)產(chǎn)清査中，盤(pán)盈原材料1萬(wàn)元，經(jīng)查屬于材料收發(fā)計(jì)量方面的錯(cuò)誤。

2022-05-10 15:14

答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-10 15:15

1借應(yīng)收賬款23.2 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅3.2

齊紅老師解答 2022-05-10 15:16

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12 貸庫(kù)存商品12

齊紅老師解答 2022-05-10 15:16

借銀行存款22.8 財(cái)務(wù)費(fèi)用0.4 貸銀行存款23.2

齊紅老師解答 2022-05-10 15:16

2借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1.6 貸銀行存款11.4 財(cái)務(wù)費(fèi)用0.2

齊紅老師解答 2022-05-10 15:17

借庫(kù)存商品12 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-12

齊紅老師解答 2022-05-10 15:17

3.借應(yīng)收票據(jù)10.44 貸其他業(yè)務(wù)收入9 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1.44

齊紅老師解答 2022-05-10 15:17

借其他業(yè)務(wù)成本4 貸原材料4

齊紅老師解答 2022-05-10 15:18

4借待處理財(cái)產(chǎn)損益1 貸原材料1

齊紅老師解答 2022-05-10 15:18

借管理費(fèi)用1 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益1

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