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老師我想問下我如果公司收到一張發(fā)票待認(rèn)證,那我分錄就是,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額),貸:銀存或者應(yīng)付嘛,如果后面我又認(rèn)證了又轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額,那就沖銷待認(rèn)證科目了嘛,那后面如果我進(jìn)項(xiàng)稅額又轉(zhuǎn)出了,那我是借:庫存商品,貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出),那這樣的話,那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額就還包含了轉(zhuǎn)出這部分啊,這個(gè)怎么弄的呢

2022-05-08 19:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-08 19:09

你好,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就是進(jìn)項(xiàng)稅的抵減,相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù),剩下進(jìn)項(xiàng)稅里就沒有這部分了

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快賬用戶9272 追問 2022-05-08 19:12

額,意思是到時(shí)候這些科目都會沖減到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)里面是吧

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齊紅老師 解答 2022-05-08 19:17

對,是的,不用擔(dān)心的

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快賬用戶9272 追問 2022-05-08 19:19

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-05-08 19:20

不客氣的,工作愉快

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