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演示賬套

9.8月，某空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)（一般計稅方法納稅人）的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計400萬元，本月應(yīng)收回60％的貨款，其余貨款于下月10日全部收回。由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款150萬元。(2）將成本為10萬元的自產(chǎn)空調(diào)用于該企業(yè)職工宿舍。無問類售價(3）當月銷售空調(diào)，收取價稅合計金額540萬元，另收取包裝費160萬元，并開具普通發(fā)票。(4）購進生產(chǎn)用原材料及水、電等，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的増值稅共計7.8萬元。(5）購進一批小電器，而后作為獎勵發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.15萬元。(6）購進生產(chǎn)檢查設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為30萬元、増值稅為3.9萬元。(7）購進一輛小汽車自用，取得的増值稅專用發(fā)票上注明的價款為20萬元、增值稅為2.6萬元。已知成本利潤率為10%。根據(jù)上述資料，試計算下列問題，而且均需計算出合計數(shù)。鐘(1）該企業(yè)本月的銷項稅額。(2）該企業(yè)本月準予抵扣的進項稅額。(3）該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅。

2022-05-05 10:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-05 11:45

(1）該企業(yè)本月的銷項稅額 400*0.6*0.13+10*1.1*0.13+700/1.13*0.13=113.16

齊紅老師解答 2022-05-05 11:45

(2）該企業(yè)本月準予抵扣的進項稅額 7.8+3.9+2.6=14.3

齊紅老師解答 2022-05-05 11:45

(3）該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅。 113.16-14.30=98.86

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