久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

某地板生產(chǎn)廠2019年6月發(fā)生下列業(yè)務：1.向某林場購入原木3000立方米，規(guī)定的收購憑證注明的支付款項300000元。請運輸公司將上述原木運送回廠，支付運輸費1000元（取得專用發(fā)票）；2.外購生產(chǎn)用油漆一批，取得增值稅發(fā)票，注明價款25000元，增值稅4250元，將其中20%用于企業(yè)基建工程；3.外購生產(chǎn)用粘膠一批，取得增值稅發(fā)票，注明價款10000元，增值稅1300元，將其中10%贈送給購買企業(yè)木質(zhì)地板的老客戶；4.從其他木地板廠購入未涂漆的木地板50箱，取得增值稅發(fā)票，價款180000元，增值稅30600元，將70%投入生產(chǎn)上漆；5.數(shù)月前購入的一批原木因保管不善損毀，賬面成本31680元，（含運費1395元）；6.領用當月購買的原木生產(chǎn)銷售自產(chǎn)實木地板取得不含稅收入560000元。上述需要認證的發(fā)票均經(jīng)過認證，實木地板稅率5%，要求計算：該企業(yè)應該繳納的增值稅、消費稅。

2022-04-29 11:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-29 13:06

業(yè)務1可以抵扣進項稅額 300000*0.09+1000*0.09=27090 業(yè)務2可以抵扣進項稅額4250 業(yè)務3可以抵扣進項稅額轉(zhuǎn)出1300 業(yè)務4可以抵扣進項稅額30600 業(yè)務5進項稅額轉(zhuǎn)出是（31680-1395）/0.91*0.09+1395*0.09=3120.77 業(yè)務6銷項稅是560000*0.13=72800 應交消費稅的560000*0.05=28000 本月應交增值稅的計算是 72800-（27090+4250+1300+30600-3120.77）=12680.77