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演示賬套

(3)12月31日，確認設備安裝勞務收入。該設備安裝勞務合同價款為200萬元，增值稅稅額為18萬元，預計合同總成本為140萬元，合同價款在前期簽訂合同時已收取。該勞務屬于在某一時段內履行的履約義務，應根據履約進度確認勞務收人。截至本年末，該勞務的履約進度為70%，前期已累計確認收入50萬元、結轉成本44.2萬元。(4)12月31日，計提專設銷售部門固定資產折舊費。該固定資產為2016年12月3日購人，原值為15萬元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為0.24萬元，按雙倍余額遞減法計提折舊，符合稅法規(guī)定。假定甲公司按年計提折舊。(5)12月31日，應收賬款的余額為400萬元，壞賬準備的應有貸方余額為20萬元。已知:甲公司在2020年1至11月份確認國債利息收入47萬元，支付稅收滯納金150萬元;對于計提的壞賬準備，稅法規(guī)定不允許稅前扣除。除上述事項外，無其他納稅調整事項。如何寫分錄

2022-04-28 17:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-04-28 19:21

3確認收入是200*70%-50=90 確認成本是140*70%-44.2=53.8

齊紅老師解答 2022-04-28 19:21

借合同履約成本53.8 貸應付職工薪酬53.8

齊紅老師解答 2022-04-28 19:22

借合同負債98.1 貸主營業(yè)務收入90 應交稅費應交增值稅銷項稅8.1

齊紅老師解答 2022-04-28 19:22

借主營業(yè)務成本53.8 貸合同履約成本53.8

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