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Q

2.甲公司適用的所得稅稅率為25%。20X8年有關(guān)交易如下:(1)20X8年1月初,該公司股東權(quán)益總額為10250萬元,其中股本5000萬元(每股面值1元),資本公積1500萬元,盈余公積3000萬元,未分配利潤750萬元。(2)經(jīng)股東大會(huì)決議并報(bào)有關(guān)部門核準(zhǔn),20X8年6月18日該公司以銀行存款回購本公司股票200萬股,每股回購價(jià)為5元,每股原始發(fā)行價(jià)為3元,7月2日將回購的股票200萬股予以注銷。(3)20X8年實(shí)現(xiàn)利潤總額為2000萬元,其中相關(guān)會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理存在差異的事項(xiàng)有:①支付稅金滯納金4萬元已計(jì)入營業(yè)外支出;②本年度取得國債利息收入10萬元已經(jīng)計(jì)入投資收益,不考慮遞延所得稅。(4)根據(jù)股東大會(huì)批準(zhǔn)的20X8年利潤分配方案,該公司按實(shí)現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積,按凈利潤10%提取任意盈余公積;向股東宣告并分配現(xiàn)金股利400萬元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。要求:1.作出2、4題會(huì)計(jì)分錄;2.計(jì)算出所得稅費(fèi)用及凈利潤,并作出會(huì)計(jì)分錄處理

2022-04-28 16:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-04-28 16:52

你好需要計(jì)算做好了給你

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齊紅老師 解答 2022-04-28 16:58

2、借庫存股1000 貸銀行存款1000 借股本600 資本公積400 貸庫存股1000

頭像
齊紅老師 解答 2022-04-28 16:58

4、應(yīng)納稅所得額是2000%2B4-10=1994 所得稅費(fèi)用是1994*25%=498.50 凈利潤是1994-498.50=1495.50

頭像
齊紅老師 解答 2022-04-28 16:59

借利潤分配-提取法定盈余公積149.55 -提取任意盈余公積149.55 -應(yīng)付股利400 貸盈余公積-法定盈余公積149.55 -任意盈余公積149.55 應(yīng)付股利400

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