五、某增值稅一般納稅人2021 年10 月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(15分) 1. 銷售貨物一批,取得不含稅收入 1000萬元;銷售貨物一批,取得含稅收入113萬元,另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3萬元;將自產(chǎn)貨物用于職工福利,成本20萬元,成本利潤(rùn)率10%,不繳消費(fèi)稅;采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入100萬元,打九折,開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷售貨物,新貨物不含稅售價(jià)10萬元,舊貨折價(jià)2萬元,實(shí)際收到8萬元。 2.購進(jìn)貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元,稅款13萬元:購選農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證注明買價(jià) 200 萬元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額10.9萬元;購進(jìn)貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬元,已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率13%,請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。

A公司是購買方收到一張專票，發(fā)票內(nèi)容是融資租賃*租金第22期，A未付款，不含稅金額10萬，進(jìn)項(xiàng)稅1.3萬，總額11.3萬。這張收到的發(fā)票上寫的融資租賃*租金第22期是什么意思，是設(shè)備租金分期支付么？只就財(cái)務(wù)拿到的這張票和數(shù)據(jù)，能寫下具體會(huì)計(jì)分錄么？

A購買方收到一張專票（發(fā)票內(nèi)容室內(nèi)裝修工程），不含稅15萬，進(jìn)項(xiàng)2萬，總額17萬。分錄怎么做？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，在某一納稅期內(nèi)發(fā)生如下購銷業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬元；（適用13%稅率）（2）外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額34萬元，貨已驗(yàn)收入庫；（3）購買鋼材用于辦公大樓的基建工程，取得專用發(fā)票注明價(jià)款30萬元；（4）銷貨物不含稅銷售額500萬元（適用13%稅率）；（5）有購貨的運(yùn)輸發(fā)票2張，一張是購進(jìn)固定資產(chǎn)的運(yùn)輸發(fā)票，運(yùn)費(fèi)為0.2萬元，另一張是購進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)發(fā)票，運(yùn)費(fèi)為0.4萬元，裝卸費(fèi)1萬元，保險(xiǎn)費(fèi)1萬元；請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額，

1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬元，舊貨折價(jià)2萬元，實(shí)際收到8萬元2.購進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元，稅款13萬元；購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價(jià)200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。（35分）稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。