百貨柜收入=653646/(1%2B13%)=578447.79元 銷項稅額=578447.79*13%=75198.21元 成本=578447.79*(1-30%)=404913.45元 借:銀行存款 653646 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)75198.21 ? ? ?主營業(yè)務(wù)收入 578447.79 借:主營業(yè)務(wù)成本 404913.45 貸:庫存商品 404913.45 食品柜和服裝柜類似
資料二:宏明零售商場為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。2016年9月發(fā)生下列月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。1.月末分攤前商品進銷差價”明細賬戶余額為75000元,本月”主營業(yè)務(wù)成本”借方發(fā)生額為450000元,月末庫存商品賬戶余額為200000元,要求用綜合差價率法計算已銷商品分攤的進銷差價。2.企業(yè)9月份有關(guān)資料如表2-8所示。表2-8商品進銷差價表柜組"庫存商品”月末余額本月"主營業(yè)務(wù)成本”分攤前"商品進銷差的借方發(fā)生額價”的賬戶余額百貨23000280006675.20針織420006900011627.54紡織530007800013540.45文化品12000210003576.28鞋帽34000450008000合計16400025100043419.77要求:采用分柜組差價率法,分別計算各營業(yè)柜組已銷商品分攤的進銷差價。
合眾百貨2019年10月匯總?cè)赂鞴窠M銷貨款(含稅):百貨柜653646元,食品柜336077元,服裝柜1234720元,月末按售價(含稅)轉(zhuǎn)銷庫存商品,并一次計算已銷商品增值稅銷項稅額。分柜組差價率分別為百貨柜30%,食品柜35%,服裝柜為80%,結(jié)轉(zhuǎn)商品計算合眾百貨,10月份銷售業(yè)務(wù),收入確認和成本結(jié)轉(zhuǎn)。假定增值稅稅率13%。
合眾百貨2019年10月匯總?cè)赂鞴窠M銷貨款(含稅》:百貨柜653646元,食品柜336077元,服裝柜1234720元,月末按售價(含稅)轉(zhuǎn)銷庫存商品,并一次計算已銷商品增值稅銷項稅額。分柜組差價率分別為百貨柜30%,食品柜35%,服裝柜為80%。結(jié)轉(zhuǎn)商品進銷差價。請計算合眾百貨,10月份銷售業(yè)務(wù),收入確認和成本結(jié)轉(zhuǎn)。假定增值稅稅率13%。
合眾百貨 2019年10月匯總?cè)赂鞴窠M銷貨款(含稅):百貨柜 653 646 元,食品柜336 077 元,服裝柜1234 720 元,月末按售價(含稅)轉(zhuǎn)銷庫存商品,并一次計算已銷商品增值稅銷項稅額。分柜組差價率分別為百貨柜 30%,食品柜 35%,服裝柜為 80%。結(jié)轉(zhuǎn)商品進銷差價 請計算合眾百貨,10月份銷售業(yè)務(wù),收入確認和成本結(jié)轉(zhuǎn)。假定增值稅稅率13%。
(一)安華超市為增值稅一般納稅人,采用售價金額核算法,本月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)。 (1)購進奶糖50千克,不含稅價為20元/千克,增值稅稅率為13%,零售價為40千克,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票付訖貨款。商品由副食柜組驗收。 (2)本月10日的銷售額為113021.6元。其中,副食柜51932元,服裝柜20322元,百貨柜40767.6 元。貨款中現(xiàn)金支付6819.6元,微信支付56483元,支付寶支付49709元。其中,副食柜貨款發(fā)生短款20元,百貨柜發(fā)生長款10元。原因待查。 (3)本月副食柜銷售商品390000元,銷售商品255 000元,百貨柜銷售商品510 000 元,核算本月應(yīng)計的增值稅銷項稅額。 要求:根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會計分錄。
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報不成功。上面顯示申報人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實是少一個人,但又不知道怎么把那個人加上。
請教一下,員工報銷,如果回來的發(fā)票比實際報銷多,那發(fā)票也是附在報銷憑證后面嗎?
老師,第四個題干,他說那個2022年的時候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認收入和銷項稅的。下面說2023年3月實際退回了15件,答案,2022年確認收入和銷項稅都是根據(jù)200減15件來計算的,這個地方我不太明白@方寧老師
這個課程的報稅系統(tǒng)不能實操報稅嗎?
答案1000那里冒出來的,題目也沒有啊
老師,如果記賬憑證丟了,原始憑證也丟了,有什么影響嗎?
已抵扣的發(fā)票可以沖紅嗎?很麻煩嗎?
老師,企業(yè)所得稅申報中,附表資產(chǎn)加速折舊,什么樣的公司會采用一次性扣除?
老師,這幾個選項的分錄可以給我寫一下嗎?