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演示賬套

Q

一般計(jì)稅方法納稅人，主要從事木制品加工，對(duì)原材料成本的核算采用實(shí)際成本法。4月份業(yè)務(wù)涉及款項(xiàng)均以銀行存款收付，原材料均已驗(yàn)收入庫(kù)，具體資料如下:1.銷售刨光材，給一般計(jì)稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為127916元。2.銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為43600元。3.饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元。4.職工食堂耗用外購(gòu)板材35000元。5.本月購(gòu)進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元。6.從林場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原木，取得的銷售發(fā)票上注明的金額為72000元。7.取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為32700元。8.委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購(gòu)進(jìn)的原木，支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元、增值稅稅額為450元。9.本月已繳增值稅16000元。企業(yè)上期尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為4800元。要求:1.對(duì)增值稅業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理（分錄和增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)）2.分別計(jì)算當(dāng)期稅額

2022-04-12 09:13

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-12 09:29

1借銀行存款566800+127916 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入644190.29 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅50525.71

齊紅老師解答 2022-04-12 09:29

2借銀行存款43600 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅3600

齊紅老師解答 2022-04-12 09:30

3借營(yíng)業(yè)外支出35200 貸庫(kù)存商品30000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5200

齊紅老師解答 2022-04-12 09:31

4借在建工程38150 貸原材料35000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3150

齊紅老師解答 2022-04-12 09:31

5借原材料180000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額16200 貸銀行存款196200

齊紅老師解答 2022-04-12 09:32

6借原材料72000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6480 貸銀行存款78480

齊紅老師解答 2022-04-12 09:32

7借原材料32700 貸銀行存款32700

齊紅老師解答 2022-04-12 09:33

8借原材料5000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額450 貸銀行存款5450

齊紅老師解答 2022-04-12 09:34

9借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交增值稅）16000 貸銀行存款16000

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