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例3-1】前進汽車綜合制造廠為增偵稅一般納稅人,2019年9月,該廠發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)(1)購進原村料一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明材科價款500萬元,增值稅65萬元,友付運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費用36000元,增值稅3210元。(2)本月購入一臺生產(chǎn)用機械設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價款1200萬元,增值稅156萬元,支付運費6500元。增值稅585元,取得運輸公司開其的增值稅專用發(fā)票。上述款項均已支付。(3)銷售自產(chǎn)小汽車120輛。每輛不含增值稅價格15萬元。已開具增值稅專用發(fā)票。另外向購買方收取的價外費用34.8萬元。(4)銷信自產(chǎn)汽車輪胎一批,取得含增值稅銷售額79.1萬元,已開具增值稅專用發(fā)票要求:計算該廠9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費稅稅額

2022-04-07 19:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-07 19:35

業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額是650000+3210=653210

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齊紅老師 解答 2022-04-07 19:35

業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅額1560000+585=1560585

頭像
齊紅老師 解答 2022-04-07 19:35

汽車的消費稅稅率是多少這里?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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