小規(guī)模，本季度開(kāi)票金額比如100元，按照1稅率，增值稅金額1元，等于應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入1元，這是賬面的 然后去報(bào)稅時(shí)候，增值稅免稅額是按照3的稅率，帶出來(lái)免稅額3元，怎樣才能使申報(bào)報(bào)表和賬面一致呢

老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開(kāi)了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來(lái)按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時(shí)候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營(yíng)業(yè)外收入 16084.96 ？

老師，我們是小規(guī)模企業(yè)去年9月開(kāi)票金額1800元， 借：應(yīng)收賬款 1800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1782.18 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 17.82 結(jié)轉(zhuǎn)減免的三季度普票增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 17.82 貸：營(yíng)業(yè)外收入 17.82 12月交易取消了，紅沖了9月開(kāi)票金額為1800元的發(fā)票，12月應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理？

老師，公司申報(bào)第一季度增值稅時(shí)，本期應(yīng)納稅額32392.77，本期應(yīng)納稅額減征額21535.18元，公司應(yīng)交增值稅是10797.57元，優(yōu)惠21535.18元應(yīng)該怎樣處理是按營(yíng)業(yè)外收入處理嗎，如果按照營(yíng)業(yè)外收入處理，應(yīng)怎樣入賬科目

老師，我們是建安公司，填統(tǒng)計(jì)局第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表，按照財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，營(yíng)業(yè)收入是0，有營(yíng)業(yè)成本，本期有應(yīng)交增值稅金額，利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)。報(bào)的時(shí)候，提示說(shuō)明，1.增值稅有金額，營(yíng)業(yè)收入沒(méi)有，說(shuō)明原因。2.利潤(rùn)總額應(yīng)大于營(yíng)業(yè)收入減成本！這兩處說(shuō)明。我該怎么補(bǔ)充呢？