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1.計(jì)算題1.杭州百貨商店屬于零售企業(yè),屬于增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。1月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1月4日從上海五金廠購進(jìn)電水壺200個,進(jìn)價50元/個(不含稅),零售單價為70元/個,款已付訖。并驗(yàn)收入庫.(2)1月6日五金廠開來更正增值稅專用發(fā)票,單價應(yīng)為52元/個.(3)1月15日根據(jù)受托代銷合同,接受浙江服裝廠200件男式上衣的代銷業(yè)務(wù).合同約定貨款于月末根據(jù)代銷清單進(jìn)行結(jié)算.該上衣購進(jìn)單價300元/件,零售單價450元/件.上衣于20日全部銷售.(4)1月31日,本月銷售收入為348000元,庫存商品科目余額為300000元,受托代銷商品科目余額為25000元,結(jié)轉(zhuǎn)前商品進(jìn)銷差價科目余額為180000元.根據(jù)綜合差價率法結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本并計(jì)算本月應(yīng)納銷項(xiàng)稅額.(保留兩位小數(shù))要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)會計(jì)分錄.(

2022-04-06 15:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-04-06 16:38

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頭像
齊紅老師 解答 2022-04-06 16:43

1 借:材料采購00*50=10000   ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)200*50*0.13=1300   ? ? ? ?貸:銀行存款11300 借庫存商品70*200=14000 貸材料采購10000 商品進(jìn)銷差價4000 2. 2*200=400 400*0.13=52 借材料采購400 應(yīng)交稅費(fèi)52 貸:銀行存款420 借商品進(jìn)銷差價400 貸材料采購400

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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