老師，我們是家小規(guī)模企業(yè)，這個(gè)季度（4季度）沒有開票 但是有8萬的收入，申報(bào)增值稅的時(shí)候應(yīng)該填 應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%） 這欄的 本期數(shù) 是嗎？然后根據(jù)最新政策，一個(gè)季度45萬以下收入的小規(guī)模納稅人可以免增值稅。那 申報(bào)表10行 小微企業(yè)免稅銷售額 是不是也 填 8萬? 還有11行 未達(dá)到起征點(diǎn)銷售額，這個(gè)是什么？我應(yīng)該填哪個(gè)？

公司為小規(guī)模納稅人，增值稅未達(dá)起征點(diǎn)。文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)是做0申報(bào)嗎？還是需要申報(bào)應(yīng)征收入，好像以前的政策到期了，現(xiàn)在申報(bào)是按1.5征收。？請(qǐng)求老師給個(gè)正確答案

好的，第二個(gè)問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了

請(qǐng)問廣告公司，小規(guī)模納稅人，季度開票收入10萬元，可以免交文化建設(shè)事業(yè)費(fèi)嗎，是不是沒達(dá)到增值稅起征點(diǎn)的可以免交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)？如果不免交，應(yīng)該如何申報(bào)，要交多少錢的稅？

老師，您好！請(qǐng)問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個(gè)公司增值稅分開申報(bào)的，企業(yè)所得稅合并核算申報(bào)，但是做賬是一個(gè)賬套因?yàn)榭偣局鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入中有兩個(gè)隨征項(xiàng)目是和主營(yíng)業(yè)務(wù)一起開票進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入的。現(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請(qǐng)問在每個(gè)季度末申報(bào)總公司增值稅時(shí)候，這筆免征稅款已進(jìn)入賬套內(nèi)的營(yíng)業(yè)外收入核算是否要與兩筆營(yíng)業(yè)外收入一起進(jìn)行增值稅申報(bào)？