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演示賬套

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1〉銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價旦表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給子5的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40B:（2）銷售給：商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，:商場尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款24萬元；（4〉銷售2007年2月購進的設(shè)備一臺，取得含稅銷售額6萬元，該設(shè)備賬面原值21萬元己提折1舊8萬元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）（5〉為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的塔值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.68萬元；（6〉為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進一北生產(chǎn)用原材料，職得的路值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，墻值稅稅額102萬元，己支付貨款并己驗收入庫；支付不含稅運費10萬元，取信小規(guī)模納稅人申請稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票?

2022-04-05 08:27

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-05 08:38

你好請把題目完整發(fā)一下

齊紅老師解答 2022-04-05 08:46

業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算（800-40）*0.13=98.8 業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算是200*13%=26 業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算24/1.13*0.13=2.76 業(yè)務(wù)4應(yīng)交增值稅的計算6/1.03*0.02=0.12 業(yè)務(wù)5進項稅額不可以抵扣業(yè)務(wù)6可以抵扣進項稅額是 102+10*0.03=102.3