一般納稅人，開(kāi)的服務(wù)費(fèi)，我們是圖書(shū)零售企業(yè)，免稅，給商城開(kāi)了一些服務(wù)費(fèi)，稅率是6%

平時(shí)開(kāi)票都是開(kāi)印刷品～圖書(shū)，這個(gè)現(xiàn)在免稅

?你好 ；? 是的。圖書(shū)銷售是免稅的??

那我現(xiàn)在開(kāi)了100塊錢的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，稅率是6%，開(kāi)的是增值稅電子普通發(fā)票，款已收，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬，分錄怎么寫(xiě)

?你好 ；? ?借銀行存款100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100/1.06； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?100/1.06*6%

直接二級(jí)科目就行了嗎，還用寫(xiě)到三級(jí)銷項(xiàng)稅額嗎

?你好；? ?你小規(guī)模 寫(xiě)二級(jí)科目 。? 一般納稅人 才寫(xiě)三級(jí)科目 。 你是什么類型? ?

一般納稅人啊

我現(xiàn)在賬上有以前留底的進(jìn)項(xiàng)稅額，報(bào)稅的時(shí)候是不是可以直接抵扣這個(gè)了

?你好；? ? ? 可以的。 你可以用留抵進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)抵扣這個(gè)銷項(xiàng)稅；? 那么你做分錄：??借銀行存款100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100/1.06； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? ? 100/1.06*6%

好的，也就是說(shuō)，即使開(kāi)的是增值稅普通發(fā)票，那個(gè)稅額也是可以用進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣的是吧