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演示賬套

老師問下每年在年底全年的進項銷項進項稅額轉(zhuǎn)出減免稅都要結(jié)轉(zhuǎn) 差額是不是都進應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方或貸方對嗎

2022-03-23 18:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-23 18:12

是的我發(fā)你分錄? 你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進項大于銷項就是最后一個分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

快賬用戶8044 追問 2022-03-23 18:20

知道了謝謝老師

齊紅老師解答 2022-03-23 18:22

不客氣，祝工作愉快。

快賬用戶8044 追問 2022-03-23 18:30

那如果我12月份單月已經(jīng)計提了未交增值稅了那是不是就可以做另一筆分錄了借應(yīng)交稅金/銷項貸應(yīng)交稅金/進項貸應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅或借應(yīng)交稅金/銷項貸應(yīng)交稅金/進項借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出多繳增值稅

快賬用戶8044 追問 2022-03-23 18:37

或另一筆分錄這樣做銷項大于進項的：借應(yīng)交稅金/銷項貸應(yīng)交稅金/進項貸應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅或銷項小于進項的：借應(yīng)交稅金/銷項貸應(yīng)交稅金/進項借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅就是不管借方和貸方都用應(yīng)交稅金/ 轉(zhuǎn)出未交增值稅

齊紅老師解答 2022-03-23 18:43

把銷項和進項的科目結(jié)轉(zhuǎn)平就行了。