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Q

建筑業(yè)的分項目核算是怎么分？有些沒法分的費用要如何做？比如通行費，是做在工程施工-間接費用-通行費 還是管理費_通行費（項目管理里面歸在了某某項目上），這樣兩種方法有什么區(qū)別？正常是按哪種去做？謝謝老師，麻煩建筑業(yè)的老師幫我解答下，謝謝

2022-03-22 17:01
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-22 21:21

就是說你每一個項目單獨給他核算一下他的收入、成本、費用，這個樣子才能夠算出每一個項目的一個。比方說有一些你們一起發(fā)生的費用，你就選擇一個分攤方式，比方說用每個項目的收入分攤，或者是確定一個固定分攤。

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快賬用戶7898 追問 2022-03-22 21:24

謝謝老師，如果把一項費用掛在工程施工-間接費用-通行費 還是管理費_通行費（項目管理里面歸在了某某項目上），這樣兩種方法有什么區(qū)別呢？我搞不太清，不確定要入在管理費用還是間接費用里面，麻煩老師幫我看下 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-03-22 21:38

間接費用，二級科目在后面增加，三級科目建筑項目通常用三級科目來處理。

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快賬用戶7898 追問 2022-03-22 21:41

間接費用其實是不是相當于平時的管理費？如果全部入在間接費用里面，那項目里面豈不是沒有管理費了？謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-03-22 21:42

可以理解為項目上的管理費用來處理。

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快賬用戶7898 追問 2022-03-22 21:48

那最終都結(jié)轉(zhuǎn)到成本上了，我們在申報報表和企業(yè)所得稅的時候就沒有管理費用，銷售費用這些了，會不會有點奇怪呢？謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-03-22 22:24

怎么會沒有呢？你后勤部門的管理費用，財務人員他們還是屬于正常的期間費用的呀，你這里工程項目里面的間接費用是指你項目上的那些，那你公司后勤還是有的。

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快賬用戶7898 追問 2022-03-22 22:46

好噠 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-03-22 22:50

不客氣，早點休息吧，晚安。

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就是說你每一個項目單獨給他核算一下他的收入、成本、費用，這個樣子才能夠算出每一個項目的一個。比方說有一些你們一起發(fā)生的費用，你就選擇一個分攤方式，比方說用每個項目的收入分攤，或者是確定一個固定分攤。
2022-03-22
同學你好 就是二級明細設置項目名稱 按照完工比例核算 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2022-03-22
同學你好 掛靠的和自己的工程是一樣的做法， 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
2020-10-07
你好； 你們工程多 ； 你們要考慮 核算到項目去 ； 你最好是聯(lián)系下軟件售后 看是否可以增加一個項目核算； 這樣 好一些的
2022-06-07
你好，可以這么做的，你賬上做了收入嗎？
2021-07-08
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