那平時大家說的房地產企業(yè)都有預交（預繳），這到底說的是哪個科目??？

應交稅費-預交增值稅

那已交稅金什么時候用到??？老師能舉個例子嗎？

已交稅金是所有的企業(yè)當月繳納當月稅款的時候

房地產公司也可以當月繳納當月的啊。

當月繳納當月都是已交稅金

房地產企業(yè)預交增值稅也可以是已交稅金啊

不是，只有當月繳納當月才是

哦那我再舉個例子，我是小規(guī)模納稅人，月初對方要讓我去稅務局代開給他開一張10萬的專票，那這張專票開回來了，我如何做賬？走哪些會計科目？

走應交稅費——應交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款？？？

小規(guī)模納稅人，你代開專票代表銷售，增值稅當然在貸方啊

那我當月報稅的時候，打比方我這個月12號報的上個月的稅，這個月2號開的這個10萬的專票？這個當月繳納當月的稅。這個 10萬的稅，還報上嗎？是填在納稅申報表主表已交稅金這個欄嗎？

怎么可能，這個10萬你舉例就是下個月交的

那這個 10萬就是申報表 本期預繳稅額 21行 下個月申報的時候自動出來的了，

你截個圖我看一下

那我當月開了這個10萬的票了，我還入賬嗎？等下個月報稅扣款后，再借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款？？？