Q
美途汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人，20年5月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元，該企業(yè)2020年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1）以直接收款方式銷售A型小汽車10輛給企業(yè)銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬元，開具增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已收(2）銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價(jià)12萬元，向特約經(jīng)銷商開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬元、增值稅78萬元(3)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入(4）購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。(5）當(dāng)月購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元，材料已驗(yàn)收入庫(6)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批，價(jià)款為6萬元，增值稅稅額為0.78萬元。(7）企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方，收回價(jià)款4萬元，收回增值稅稅額為0.52萬元(8）企業(yè)將購進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工福利。該材料購進(jìn)成本為52萬元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(9）當(dāng)月因管理不善，發(fā)生意外事故損失庫存材料金
2022-03-18 10:25
2022-03-18 10:35
你好，請把題目完整發(fā)一下
相關(guān)資訊
熱門問答 更多>
-
老師好！其他應(yīng)付在資產(chǎn)負(fù)債表貸方余額(都是錄憑證的時(shí)候把社保錄到其他應(yīng)付里了)該怎么調(diào)整呢
-
我們的收入是通過平臺提現(xiàn)的，例：1000元的收入，平臺會扣除2元手續(xù)費(fèi)，實(shí)際到賬998元，直接用998元做收入嗎
-
您好老師，兩個(gè)公司為同一個(gè)法人，存在關(guān)聯(lián)關(guān)系嗎？
-
工程公司，員工出差住宿費(fèi)如何入賬
-
應(yīng)收會計(jì)的工作內(nèi)容都干啥
-
老師，我們采購自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售，采購金額是7288元，我實(shí)付人家也是7288元，但是我計(jì)算抵扣9%，增值稅進(jìn)項(xiàng)就是655.92元，這個(gè)增值稅我不付款，計(jì)入貸方哪個(gè)科目呢。
-
應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品，昨天考到了 帶圖片求老師解答
-
應(yīng)付賬上掛了2000萬，現(xiàn)在公司需要注銷，這個(gè)補(bǔ)稅補(bǔ)？補(bǔ)多少
-
老師您好！企業(yè)在酒店餐飲充值3000元（已收普票）賬務(wù)如何處理呢？
-
老師，如何在經(jīng)營范圍規(guī)范表述查詢系統(tǒng)，直接行業(yè)描述搜索經(jīng)營范圍？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 營業(yè)執(zhí)照
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
登 錄注 冊
切換手機(jī)號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
老師就是把每個(gè)分錄寫上，算出本月的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額，謝謝老師
需要計(jì)算做好了給你
第9個(gè)業(yè)務(wù)數(shù)字不全再發(fā)一下
當(dāng)月因管理不善，發(fā)生意外事故損失庫存材料金額35萬元，稅額已抵扣，經(jīng)批準(zhǔn)，計(jì)入營業(yè)外支出
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是15*10*0.13=19.5
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是78
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算4/1.13*0.13=0.46
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 2.6+0.45=3.05
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是78
業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額0.78
業(yè)務(wù)7進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是0.52
業(yè)務(wù)8進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是52*0.13=6.76
業(yè)務(wù)9進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是35*0.13=4.55
本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 3.05+78+0.78-0.52-6.76-4.55=70 本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 19.5+78+0.46=97.96 應(yīng)交增值稅是97.96-70=27.96