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演示賬套

某企業(yè)為一般納稅人職工薪酬的資料如下(1)2021年9月30日職工工資分配情況如下:應(yīng)付工資總額為50000元其中生產(chǎn)工人工資30000元:生產(chǎn)車間管理人員工資50000元;行政管理人員工資80000元;專設(shè)銷售機構(gòu)人員工資70000元。(2)2021年9月30日分別按照職工工資的20%、6%、2%、0.5%、10%計算提取由企業(yè)承擔的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險及住房公積金。(3)2021年10月5日企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金390000元,備發(fā)工資。(4)2021年10月5日，以現(xiàn)金390000元發(fā)放工資根據(jù)上月末的工資匯總表企業(yè)代扣代繳由職工負擔的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險及住房公積金分別按應(yīng)付工資總額的8%、2%、1%、10%計算代扣個人所得稅5000元。(5)2021年10月6日，該企業(yè)決定以生產(chǎn)的電暖器作為福利發(fā)放給企業(yè)員工。企業(yè)共有員工200名其中170名為直接參加生產(chǎn)的職工車間管理人員5名行政管理人員15名銷售人員10名。該電暖器單位成本為800元，市場單價為1000元，增值稅率為13%。(6)2021年10月7日，發(fā)放上述電暖器。要求根據(jù)資料，編制會計分錄

2022-03-17 17:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-17 17:55

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2022-03-17 21:17

1借生產(chǎn)成本300000 制造費用50000 管理費用80000 銷售費用70000 貸應(yīng)付職工薪酬500000 2借生產(chǎn)成本300000 制造費用197500 管理費用31600 銷售費用27650 貸應(yīng)付職工薪酬197500 3借庫存現(xiàn)金390000 貸銀行存款390000 4借應(yīng)付職工薪酬86900 貸其他應(yīng)付款81900 應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅5000 借應(yīng)付職工薪酬……390000 貸庫存現(xiàn)金390000 5借生產(chǎn)成本192100 制造費用5650 管理費用16950 銷售費用11300 貸應(yīng)付職工薪酬226000 借應(yīng)付職工薪酬226000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅26000 借主營業(yè)務(wù)成本160000 貸庫存商品160000