現(xiàn)金日記賬應(yīng)該是收付實現(xiàn)制，如果我問收銀前臺借了錢，財務(wù)室沒有現(xiàn)金還他，然后用第二天和第三天的營業(yè)款現(xiàn)金抵，單據(jù)怎么寫呢

請問老師，我公司現(xiàn)在出現(xiàn)這樣的問題，第一：銷售收入偏低，但是支出總和卻不見減少，是一個虧損的狀態(tài)，導(dǎo)致企業(yè)銀行貸款，負債經(jīng)營；第二：現(xiàn)金流斷裂，應(yīng)收款項周期偏長，應(yīng)付款項周期相較于應(yīng)收款項偏短，有時即使賬面有利潤，但是現(xiàn)金還是流轉(zhuǎn)不開。我作為財務(wù)主管，應(yīng)該怎么做呢？應(yīng)該怎么制定一套方案解決這個問題嗎？我現(xiàn)在做的應(yīng)該是主要控制合格部門的現(xiàn)金流是嗎？請老師幫忙全年分析一下

項目一:貨幣資金業(yè)務(wù)原始票據(jù)任務(wù)1:2019年12月1日，哈爾濱紅葉家具有限公司財務(wù)部門開出現(xiàn)金支票一張，從銀行提取現(xiàn)金10670元用于發(fā)放工資。要求:填寫現(xiàn)金支票、蓋章、編制記賬憑證(提供現(xiàn)金支票1張)任務(wù)2:2019年12月4日，哈爾濱紅葉家具有限公司出納員將收到的現(xiàn)金5963元銷售材料款存入銀行。要求:填寫現(xiàn)金交款單、識別銀行返還聯(lián)次、編制記賬憑證(提供現(xiàn)金交款單1張)任務(wù)3:2019年12月4日，哈爾濱紅葉家具有限公司銷售部高盼盼出差預(yù)借差旅費3600元，參加產(chǎn)品談會公司以現(xiàn)金支付。要求:填寫借款單、相關(guān)人員簽章、編制記賬憑證借款單年月借款部門姓名事由借款金額(大寫)萬佰拾元角分部門負責(zé)人簽署借款人簽章凡借用公款必須使用本單二、第三聯(lián)為正式借據(jù)由惜款人和單位負責(zé)人簽章三、出差返回后三天內(nèi)結(jié)算單領(lǐng)財務(wù)經(jīng)理審核意見根據(jù)以上做會計分錄

云海商廈為信用卡特約單位，信用卡手續(xù)費率為5％。5月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）5日，各營業(yè)柜組商品銷售收入的情況如下：image.png實收現(xiàn)金和根據(jù)簽約單編制的計匯單當天已解存銀行，應(yīng)收貨款540元的客戶是第八中學(xué)。（2）6日，第八中學(xué)付來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額540元，系付前欠貨款。（3）20日，各營業(yè)柜組商品銷售收入情況如下表所示：image.png實收現(xiàn)金和根據(jù)簽約單編制的計匯單當天已解存銀行，現(xiàn)金溢缺的原因待查，應(yīng)收貨款780元的客戶是新滬工廠。（4）25日，新滬工廠交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為780元，系償還前欠貨款。（5）28日，本月發(fā)生的銷貨溢缺款，查明系工作中的差錯，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準予以轉(zhuǎn)賬。

資料：云海商廈為信用卡特約單位，信用卡手續(xù)費率為5％。5月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）5日，各營業(yè)柜組商品銷售收入的情況如下：實收現(xiàn)金和根據(jù)簽約單編制的計匯單當天已解存銀行，應(yīng)收貨款540元的客戶是第八中學(xué)。（2）6日，第八中學(xué)付來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額540元，系付前欠貨款。（3）20日，各營業(yè)柜組商品銷售收入情況如下表所示：實收現(xiàn)金和根據(jù)簽約單編制的計匯單當天已解存銀行，現(xiàn)金溢缺的原因待查，應(yīng)收貨款780元的客戶是新滬工廠。（4）25日，新滬工廠交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為780元，系償還前欠貨款。（5）28日，本月發(fā)生的銷貨溢缺款，查明系工作中的差錯，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準予以轉(zhuǎn)賬。