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演示賬套

年底了，銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅余額都有金額，并且銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)，年終了怎么平掉相關(guān)金額。請老師指導(dǎo)。

2022-01-10 10:06

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-10 10:07

你好轉(zhuǎn)到未交增值稅，同學(xué)

快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:08

能有詳細(xì)分錄嗎？謝謝老師

齊紅老師解答 2022-01-10 10:14

借：應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅額貸：進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅??

快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:25

那未見增值稅會不會重復(fù)金額??！因?yàn)槊吭掠?jì)提增值稅的分錄是：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未見增值稅

齊紅老師解答 2022-01-10 10:30

同學(xué)，你可以再通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡?

快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:31

？？，不明白不好意思老師

齊紅老師解答 2022-01-10 10:33

借：應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅額貸：進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅??

快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:34

這樣所有科目都清了是嗎？

齊紅老師解答 2022-01-10 10:35

當(dāng)然，同學(xué)，下個(gè)月繳納就結(jié)清了

快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:36

那不影響當(dāng)月計(jì)提的增值稅和附加什么的對吧

齊紅老師解答 2022-01-10 10:42

對的同學(xué)這個(gè)不影響的

快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:43

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-01-10 10:44

不用客氣祝你生活愉快

你好轉(zhuǎn)到未交增值稅，同學(xué)

2022-01-10

您好，1分錄是錯(cuò)誤的，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，只需要應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）和（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

2022-03-14

同學(xué)您好，借：或貸：利潤分配-未分配潤，貸或借：對應(yīng)科目

2024-04-01

你好，一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，每月最好結(jié)轉(zhuǎn)下進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額，這樣賬目上會清晰很多。

2022-05-13

如果是遺漏認(rèn)證認(rèn)證發(fā)票并調(diào)整賬務(wù) 盡快將遺漏認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。認(rèn)證后，根據(jù)認(rèn)證結(jié)果做如下賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整后續(xù)賬務(wù)處理對于 2024 年已經(jīng)入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額，需要檢查是否有重復(fù)記賬的情況。如果存在，應(yīng)沖減重復(fù)記錄的部分，確保進(jìn)項(xiàng)稅額的準(zhǔn)確性。如果是記賬錯(cuò)誤沖減錯(cuò)誤記錄如果是多記了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，需要查明具體的錯(cuò)誤憑證，做紅字沖銷分錄。例如，假設(shè)之前錯(cuò)誤地將一筆不應(yīng)計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的 1000 元計(jì)入該科目，應(yīng)做如下沖銷分錄：借：相關(guān)科目（原錯(cuò)誤記賬對應(yīng)的借方科目，如原材料等） - 1000（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 - 1000（紅字）補(bǔ)記正確的賬務(wù) 根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)記正確的賬務(wù)。如果上述 1000 元本應(yīng)直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)發(fā)票符合認(rèn)證條件，應(yīng)補(bǔ)記：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000 貸：相關(guān)科目（如銀行存款、應(yīng)付賬款等）1000

2024-12-04

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