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老師,你好,請問下,小規(guī)模納稅人,第一季度是查賬征收,賬務(wù)處理的時候所發(fā)生的成本是暫估的,第二季度更改為核定征收了,發(fā)生的成本都沒有取得發(fā)票,也沒再做成本的賬務(wù)處理,這樣的話,在第二年所得稅匯算清繳時沒有取得發(fā)票得這部分成本需要調(diào)減嗎。

2022-01-05 16:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-05 16:56

您好,查賬改核定,通常核定前的成本沒票不允許調(diào)減。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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