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A 公司為增值稅﹣般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2021年與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)如下:(1)5月2日,購(gòu)入﹣臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款6000萬(wàn)元增值稅額為780萬(wàn)元,取得運(yùn)輸增值稅專(zhuān)用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)為100萬(wàn)元,增值稅額為9萬(wàn)元,款項(xiàng)全部已通過(guò)銀行支付。(2)5月3日,設(shè)備運(yùn)達(dá)開(kāi)始安裝。安裝設(shè)備時(shí),領(lǐng)用企業(yè)庫(kù)存商品批,成本850萬(wàn)元市價(jià)1200計(jì)提安裝人員的薪酬400萬(wàn)元;假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi).(3)6月20日安裝完畢,設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。設(shè)備預(yù)計(jì)使用年服為10年,凈殘值為20元采用年數(shù)總和法年限平均法計(jì)提年折舊額。 求應(yīng)計(jì)提的折舊額

2022-01-03 17:12
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-03 17:16

同學(xué)你好 1 借,在建工程6100 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)789 貸,銀行存款 2; 借,在建工程850 貸,庫(kù)存商品850 借,在建工程400 貸,應(yīng)付職工薪酬400 3; 借,固定資產(chǎn) 7350 貸,在建工程7350 21年折舊額=(7350-20)*10/55/12*6 年限平均法21年折舊額=(7350-20)/10/12*6

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