某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如(1)銷售甲商品給某商城,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元。另外收取商品的送貨運輸收入5.8萬元(2)銷售乙商品,開具普通發(fā)票,取得含稅收入29萬元。(3)采取以舊換新方式銷售丙商品,新商品不含稅價款為10萬元,舊商品折抵貨款2萬元(4)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,并通過驗證,注明支付貨款80萬元,進行稅額128萬元。另外,支付購貨運輸費用66萬元,取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票支付收購價30萬元,支付運輸費用55(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)萬元。取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。本月將購進農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利要求,計算該企業(yè)1月份應(yīng)繳納的增值稅

東方家具公司為增值稅一般納稅人。2020年9月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)外購用于生產(chǎn)家具的木料一批，全部價款已付并驗收入庫。對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款為40萬元，支付運費并取得增值稅專用發(fā)票注明的運費1萬元。(2)外購建筑涂料，用于裝飾公司辦公樓，取得對方開具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬元，已辦理驗收入庫手續(xù)。(3)進口生產(chǎn)家兵用的輔助材料一批，關(guān)稅完稅價格8萬元，已納關(guān)稅1萬元。(4)銷售家具一批，取得銷售額(含增值稅)90.4萬元。要求:(1)計算該公可進口輔助材料應(yīng)納增值稅稅額，并列出計算過程。(2)計算該公司9月分增值稅稅額銷項稅額，并列出計算過程。(3)計算該公司9月分增位稅稅額進項稅額，并列出計算過程。(4)計算該公司9月分應(yīng)納增值稅稅額，并列出計算過程。

東方家具公司為增值稅一般納稅人。2020年9月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)外購用于生產(chǎn)家具的木料一批，全部價款已付并驗收入庫。對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款為40萬元，支付運費并取得增值稅專用發(fā)票注明的運費1萬元。(2)外購建筑涂料，用于裝飾公司辦公樓，取得對方開具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬元，已辦理驗收入庫手續(xù)。(3)進口生產(chǎn)家具用的輔助材料一批，關(guān)稅完稅價格8萬元，已納關(guān)稅1萬元。(4)銷售家具一批，取得銷售額(含增值稅)90.4萬元。要求:(1)計算該公司進口輔助材料應(yīng)納增值稅稅額，并列出計算過程。(2)計算該公司9月分增值稅稅額銷項稅額，并列出計算過程。(3)計算該公司9月分增位稅稅額進項稅額，并列出計算過程。(4)計算該公司9月分應(yīng)納增值稅稅額，并列出計算過程。

(一)某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%。1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營如下:(1)銷售家具一批給某公司，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售萬元。另外收取包裝費3.39萬元，款項已收并存銀行。(2)外購板材用于生產(chǎn)家具，取得增值稅專用發(fā)票并已通過認證，發(fā)票明貨款30萬元，進項稅額3.9萬元，款項已付。另外，用過銀行存款支付購輸費用價稅合計5.45萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，材料已驗庫。要求:40多x1%=5.607(1)計算該企業(yè)1月份增值稅銷項稅額，并編制會計分錄;(4分)(2)計算該企業(yè)1月份增值稅進項稅額，并編制會計分錄;(4分)

1. 某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適 用的增值稅稅率13%，退稅率11%。2021年10月的 生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票，注明支付價款850萬元、增值稅額110.5萬 元，材料、燃料已驗收入庫； （2）外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明 支付價款150萬元、增值稅額19.5萬元，其中 20%用于企業(yè)基建工程； （3）以外購原材料80萬元委托某公司加工 貨物，支付加工費取得增值稅專用發(fā)票，注明 價款30萬元、增值稅額3.9萬元，支付加工貨 物的不含稅運輸費用10萬元并取得運輸公司開 具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （4）內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元 支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得運輸公司 開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （5）出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 要求：采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2019 年10月份應(yīng)納（或應(yīng)退）的增值稅。