老師，工程施工合同成本月底沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本的，應(yīng)計(jì)入在資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)科目里？

建筑公司，這個(gè)季度部分項(xiàng)目未開(kāi)發(fā)票，但有很多成本票，都在工程施工里面，現(xiàn)在我能結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里嗎？還有個(gè)別項(xiàng)目到現(xiàn)在也沒(méi)有開(kāi)過(guò)一張發(fā)票，但成本已經(jīng)好多了，能結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，剛進(jìn)一家建筑企業(yè)，前兩月開(kāi)票收到對(duì)方工程款，做了收入并轉(zhuǎn)結(jié)了成本，軟件沒(méi)有工程結(jié)算，用的是工程施工-合同成本得科目，結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里的。這月沒(méi)收工程款，也沒(méi)開(kāi)票，支出也不多，請(qǐng)問(wèn)下成本還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是不是等到有收入的那個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 第一個(gè)分錄怎么沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里？第一個(gè)分錄中合同毛利指什么？第二個(gè)分錄中合同毛利又指什么？ 還有就是工程施工-合同毛利 、工程施工-合同成本 、工程結(jié)算、這些科目到底怎么用，麻煩具體說(shuō)一下，要不然真的聽(tīng)不懂

現(xiàn)在做2020年12月末的賬時(shí)，有個(gè)工程施工-間接費(fèi)用沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，導(dǎo)致出報(bào)表時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表不平衡，資產(chǎn)總數(shù)≠負(fù)債?所有者權(quán)益總和，這怎么辦呢？不平衡有沒(méi)有事？工程施工不是可以跨年結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？但是不結(jié)轉(zhuǎn)，資產(chǎn)負(fù)債表不平衡咋辦