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演示賬套

Q

10、玉蘭油化妝品生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，2020年10月上旬從國外進(jìn)口一批散裝化妝品到岸價(jià)為150萬元，散裝化妝品驗(yàn)收入庫。所有款項(xiàng)均以銀行存款支付。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的散裝化妝品的80%生產(chǎn)加工為成套化妝品800件，對外批發(fā)銷售600件，取得不含稅銷售收入為300萬元，向消費(fèi)者零售100件，取得含稅銷售額為90.4萬元。(化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率為40%、消費(fèi)稅稅率為30%;)要求:(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅。(2)計(jì)算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅。(3)寫出對應(yīng)的與增值稅有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

2021-12-29 22:48

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-30 04:43

你好需要計(jì)算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-30 05:54

:(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的關(guān)稅、 150*40%=60

齊紅老師解答 2021-12-30 05:55

計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的消費(fèi)稅（150+60）/（1-0.3）*0.3=90

齊紅老師解答 2021-12-30 05:55

計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅（150+90）/（1-0.3）*0.13=44.57

齊紅老師解答 2021-12-30 05:57

(2)計(jì)算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅（300+90.4/1.13）*0.13=49.4

齊紅老師解答 2021-12-30 05:57

(2)計(jì)算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（300+90.4/1.13）*0.3=114

快賬用戶4s3z 追問 2021-12-30 10:38

第三問的會(huì)計(jì)分錄有嗎

齊紅老師解答 2021-12-30 10:40

借庫存商品300 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)39 貸銀行存款339

齊紅老師解答 2021-12-30 10:41

借銀行存款339+90.4=429.4 貸主營業(yè)務(wù)收入380 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅49.4

快賬用戶4s3z 追問 2021-12-30 11:05

第一問進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的15+60，這個(gè)60怎么來的還有增值稅的150+90，90咋來的

齊紅老師解答 2021-12-30 11:12

60是實(shí)際繳納的關(guān)稅，你看計(jì)算

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