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演示賬套

Q

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅人，銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%,產(chǎn)品銷售價(jià)款中均不含增值稅。甲公司適用的所得稅稅率為25%.產(chǎn)品銷售成本按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。20×1年度，甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及事項(xiàng)：（1）銷售A產(chǎn)品一批，產(chǎn)品銷售價(jià)款為800000元，產(chǎn)品銷售成本為350000元。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，并開具了增值稅專用發(fā)票。同時(shí)向銀行辦妥了托收手續(xù)，滿足收入確認(rèn)條件。（2）20×1年5月20日，甲公司收到乙公司因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回的B產(chǎn)品一批，并驗(yàn)收入庫。甲公司用銀行存款支付退貨款40000元，增值稅5200元，并按規(guī)定向乙公司開具紅字增值稅專用發(fā)票。退回產(chǎn)品的成本為22000元。（3）按合同要求，將C產(chǎn)品一批發(fā)送給丙公司待丙公司驗(yàn)貨后付款。該批產(chǎn)品的銷售價(jià)款為120000元，產(chǎn)品銷售成本為66000元。產(chǎn)品已發(fā)出，但不滿足收入確認(rèn)條件。（4）甲公司收到丙公司確認(rèn)購貨的通知但銷售款項(xiàng)未支付給甲公司。滿足甲公司確認(rèn)銷售收入的條件。（5）用銀行存款支付發(fā)生的銷售費(fèi)用12000元（未取得增值稅專用發(fā)票），支付管理費(fèi)用67800元（未取得增值

2021-12-22 22:30

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-22 23:33

您好，有什么問題嗎

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