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演示賬套

Q

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%.商品銷售價(jià)格不含增值稅，在確認(rèn)銷售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。2020年6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）6月2日，向乙公司銷售A商品1600件，標(biāo)價(jià)總額為800萬(wàn)元（不含增值稅），商品實(shí)際成本為480萬(wàn)元。為了促銷，甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品，并向銀行辦理了托收手續(xù)。（2）6月10日，因部分A商品的規(guī)格與合同不符，乙公司退回A商品800件。當(dāng)日，甲公司按規(guī)定向乙公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（紅字），銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額，退回商品已驗(yàn)收入庫(kù)。（3）6月15日，甲

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%.商品銷售價(jià)格不含增值稅，在確認(rèn)銷售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。2020年6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

（1）6月2日，向乙公司銷售A商品1600件，標(biāo)價(jià)總額為800萬(wàn)元（不含增值稅），商品實(shí)際成本為480萬(wàn)元。為了促銷，甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品，并向銀行辦理了托收手續(xù)。

（2）6月10日，因部分A商品的規(guī)格與合同不符，乙公司退回A商品800件。當(dāng)日，甲公司按規(guī)定向乙公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（紅字），銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額，退回商品已驗(yàn)收入庫(kù)。

（3）6月15日，甲

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%.商品銷售價(jià)格不含增值稅，在確認(rèn)銷售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。2020年6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

（1）6月2日，向乙公司銷售A商品1600件，標(biāo)價(jià)總額為800萬(wàn)元（不含增值稅），商品實(shí)際成本為480萬(wàn)元。為了促銷，甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品，并向銀行辦理了托收手續(xù)。

（2）6月10日，因部分A商品的規(guī)格與合同不符，乙公司退回A商品800件。當(dāng)日，甲公司按規(guī)定向乙公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（紅字），銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額，退回商品已驗(yàn)收入庫(kù)。

（3）6月15日，甲

2021-12-22 18:00

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-22 18:39

你好需要計(jì)算做好了給你

快賬用戶3597 追問(wèn) 2021-12-22 18:58

好的謝謝

齊紅老師解答 2021-12-22 19:04

別著急做完就發(fā)給你

齊紅老師解答 2021-12-22 21:57

1借應(yīng)收賬款800*0.85*1.13=768.4 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入680 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅88.4

齊紅老師解答 2021-12-22 21:57

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本480 貸庫(kù)存商品480

齊紅老師解答 2021-12-22 21:58

2.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入340 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅44.2 貸應(yīng)收賬款384.2

齊紅老師解答 2021-12-22 21:58

借庫(kù)存商品240 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本240

齊紅老師解答 2021-12-22 22:00

3借生產(chǎn)成本226 管理費(fèi)用16*1.13=18.08 銷售費(fèi)用24*1.13=27.12 貸應(yīng)付職工薪酬240*1.43=343.2

齊紅老師解答 2021-12-22 22:00

借應(yīng)付職工薪酬343.2 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入240 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅103.2

齊紅老師解答 2021-12-22 22:00

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180 貸庫(kù)存商品180

齊紅老師解答 2021-12-22 22:02

4借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅7.8 貸銀行存款67.8

快賬用戶3597 追問(wèn) 2021-12-22 22:17

好的老師辛苦了

齊紅老師解答 2021-12-22 22:18

不客氣麻煩給與五星好評(píng)

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