根據(jù)某企業(yè)2021年12月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄（1）出售產(chǎn)品一批，售價50000元，按13%稅率計算增值稅。貨款已收，存入銀行。（2）結轉(zhuǎn)出售產(chǎn)品的實際銷售成本35000元。（3）以庫存現(xiàn)金支付產(chǎn)品銷售過程中的運雜費、包裝費500元。（4）以銀行存款支付廠部辦公費300元。（5）以銀行存款支付銀行借款利息2200元。（6）以銀行存款支付違約罰金500元。（7）沒收某公司逾期未還包裝物的押金300元。（8）將12月份各損益賬戶余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（9）若1-11月份“本年利潤”賬戶貸方余額為100000元，按25%計算全年應交所得稅。（10）把全年凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶。（11）按全年凈利潤的10%提取法定盈余公積。（12）按全年凈利潤5%計算提取任意盈余公積。（13）向投資者分配利潤50000元。（14）將業(yè)務（11）（12）（13）利潤分配明細賬結轉(zhuǎn)到“利潤分配——未分配利潤”賬戶。并結出“利潤分配——未分配利潤”期末余額。

2021-12-20 20:22

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-20 20:24

你好，同學，這題分錄書寫需要點時間，稍等

齊紅老師解答 2021-12-20 20:53

（1）借：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 56 500 ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??50 000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）50 000*13%=6 500 （2）借：主營業(yè)務成本? ? ?35 000 ? ? ? ? ? ? ?貸：庫存商品35 000 （3）借：銷售費用? ? ?5 00 ? ? ? ? ? ? ?貸：庫存現(xiàn)金5 00 （4）借：管理費用? ? ?3 00 ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款3?00 （5）借：財務費用? ? ?2 200 ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款2 200 （6）借：營業(yè)外支出? ? ?500 ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款500 （7）借：其他應付款 300 ? ? ? ? ? ?貸：營業(yè)外收入300 （8）借：主營業(yè)務收入? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??50 000 ? ? ? ? ? ? ? ?營業(yè)外收入300 ? ? ? ? ? ?貸：本年利潤 50300 借：本年利潤? ? ? ? ? ? ? ?38500 ? ? 貸：主營業(yè)務成本? ? ?35 000 ? ? ? ? ??銷售費用? ? ?5 00 ? ? ? ? ??管理費用? ? ?3 00 ? ? ? ? ? 財務費用? ? ?2 200 ? ? ? ? ? 營業(yè)外支出? ? ?500 （9）借：所得稅費用? ? ? ? ? ? ? ? ? 27950（50300-38500%2B100 000）*25% ? ? ? ? ? ? 貸：應交稅費-應交所得稅?27950 借：所得稅費用?27950 ? ? ? ? ? ? 貸：本年利潤?27950 （10）借：本年利潤? ?83850 ? ? 貸：利潤分配-未分配利潤83850 （11）借：利潤分配-提取法定盈余公積? ? ?8385??83850*10% ? ? ? ? ? ? ? 貸：法定盈余公積8385 （12）借：利潤分配-提取任意盈余公積? ? 4192.5? 83850*5% ? ? ? ? ? ? ? 貸：任意盈余公積4192.5 （13）借：利潤分配-應付現(xiàn)金股利? ?50000?? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應付股利?50000 （14）借：利潤分配-未分配利潤? ???8385%2B4192.5 %2B?50000 ? ? ? ? ? ? ? ?貸：利潤分配-提取法定盈余公積?8385 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?利潤分配-提取任意盈余公積?4192.5? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??利潤分配-應付現(xiàn)金股利? ?50000 利潤分配——未分配利潤”期末余額=83850-（8385%2B4192.5 %2B?50000）

快賬用戶4mgq 追問 2021-12-20 21:00

老師從第九題開始的呢

齊紅老師解答 2021-12-20 21:08

你是指我這邊的答案你那里只顯示了9題-13題的？我這邊顯示是第1至13的答案，如果缺我再發(fā)下

快賬用戶4mgq 追問 2021-12-20 23:41

是的，老師，謝謝老師了

齊紅老師解答 2021-12-21 07:09

（1）借：銀行存款 56 500 貸：主營業(yè)務收入 50 000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）50 000*13%=6 500 （2）借：主營業(yè)務成本 35 000 貸：庫存商品35 000 （3）借：銷售費用 5 00 貸：庫存現(xiàn)金5 00 （4）借：管理費用 3 00 貸：銀行存款3 00 （5）借：財務費用 2 200 貸：銀行存款2 200 （6）借：營業(yè)外支出 500 貸：銀行存款500 （7）借：其他應付款 300 貸：營業(yè)外收入300 （8）借：主營業(yè)務收入 50 000 營業(yè)外收入300 貸：本年利潤 50300 借：本年利潤 38500 貸：主營業(yè)務成本 35 000 銷售費用 5 00 管理費用 3 00 財務費用 2 200 營業(yè)外支出 500

快賬用戶4mgq 追問 2021-12-21 09:04

老師我這邊沒有顯示第九題之后的，可以發(fā)一下嗎

齊紅老師解答 2021-12-21 09:22

（10）借：本年利潤 83850 貸：利潤分配-未分配利潤83850 （11）借：利潤分配-提取法定盈余公積 8385 83850*10% 貸：法定盈余公積8385 （12）借：利潤分配-提取任意盈余公積 4192.5 83850*5% 貸：任意盈余公積4192.5 （13）借：利潤分配-應付現(xiàn)金股利 50000 貸：應付股利 50000 （14）借：利潤分配-未分配利潤 8385+4192.5 + 50000 貸：利潤分配-提取法定盈余公積 8385 利潤分配-提取任意盈余公積 4192.5 利潤分配-應付現(xiàn)金股利 50000 利潤分配——未分配利潤”期末余額=83850-（8385+4192.5 + 50000）