現(xiàn)在，我們有個(gè)以前的A公司要做銷戶，賬面上有三十幾萬(wàn)的未分配利潤(rùn)，我們準(zhǔn)備開(kāi)出20萬(wàn)固定資產(chǎn)賣(mài)給我們現(xiàn)在的B公司 問(wèn)題1：我們A公司開(kāi)出給B公司的固定資產(chǎn),是一定要開(kāi)明細(xì)嗎？能不能開(kāi)一批，不開(kāi)明細(xì)？？ 問(wèn)題2：那我們余下來(lái)十幾萬(wàn)的未分配利潤(rùn)怎么沖銷？

假如某生產(chǎn)企業(yè)2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下產(chǎn)品銷售收入500萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元，銷售費(fèi)用40萬(wàn)元，發(fā)生管理費(fèi)用35萬(wàn)元， 財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)。當(dāng)年出租固定資產(chǎn)取得收入40萬(wàn)元，準(zhǔn)許稅前扣除的有關(guān)稅費(fèi)30萬(wàn)元。合理的實(shí)發(fā)工資30萬(wàn)，實(shí)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)、職工福利費(fèi)5萬(wàn)、職工教育經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)。將外購(gòu)A產(chǎn)品以福利形式分配給公司員工，實(shí)際成本4萬(wàn)，市場(chǎng)不含稅售價(jià)5萬(wàn)。將自產(chǎn)B產(chǎn)品以福利形式分配給公司員工，該產(chǎn)品實(shí)際成本3萬(wàn)，同類產(chǎn)品的計(jì)稅價(jià)格為5萬(wàn)。2018年虧損50萬(wàn)，2019年已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬(wàn)，適用稅率25%。 要求按照以下步驟完成: (1)匯算清繳該企業(yè)2019年企業(yè)所得稅額。(2)填制企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。

5868假如某生產(chǎn)企業(yè)2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下產(chǎn)品銷售收入500萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元，銷售費(fèi)用40萬(wàn)元，發(fā)生管理費(fèi)用35萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)。當(dāng)年出租固定資產(chǎn)取得收入40萬(wàn)元，準(zhǔn)許稅前扣除的有關(guān)稅費(fèi)30萬(wàn)元。合理的實(shí)發(fā)工資30萬(wàn)，實(shí)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)、職工福利費(fèi)5萬(wàn)、職工教育經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)。將外購(gòu)A產(chǎn)品以福利形式分配給公司員工，實(shí)際成本4萬(wàn)，市場(chǎng)不含稅售價(jià)5萬(wàn)。將自產(chǎn)B產(chǎn)品以福利形式分配給公司員工，該產(chǎn)品實(shí)際成本3萬(wàn)，同類產(chǎn)品的計(jì)稅價(jià)格為5萬(wàn)。2018年虧損50萬(wàn)，2019年已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬(wàn)，適用稅率25%。要求按照以下步驟完成:(1)匯算清繳該企業(yè)2019年企業(yè)所得稅額。(2)填制企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。

我們是個(gè)體戶查賬征收，今年年末利潤(rùn)有76萬(wàn)，上年度也沒(méi)有可彌補(bǔ)的虧損。那我們交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅是不是按照以下情況1：3萬(wàn)×5% 2：60000×10% 3：21萬(wàn)×20% 4：20萬(wàn)×30% 5：26萬(wàn)×35%

甲公司注冊(cè)于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬(wàn)元，國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入10萬(wàn)元。（2）繳納工商行政罰款2萬(wàn)元，稅收滯納金1萬(wàn)元。（3）繳納增值稅200萬(wàn)元，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加20萬(wàn)元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬(wàn)元。已知，2017年度甲公司會(huì)計(jì)利潤(rùn)為－60萬(wàn)元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為－60萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(3)多選題關(guān)于甲公司彌補(bǔ)虧損的下列表述中，正確的是（）。A2018至2022年度的稅前所得可以彌補(bǔ)2017年度的虧損額為60萬(wàn)元B如果2018年度稅前所得彌補(bǔ)2017年度虧損后，應(yīng)納稅所得額大于零，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅C如果2018年度稅前所得不足以彌補(bǔ)2017年度虧損，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)虧損，但最長(zhǎng)不得超過(guò)5年D甲公司在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)，其境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損可以用境內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利彌補(bǔ)