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1.A公司為增值稅一般納稅人,2020年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料,取得專用發(fā)票上注明的貨款100萬(wàn),增值稅17萬(wàn)。(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)糧食一批,支付價(jià)款30萬(wàn)元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,貨物驗(yàn)收入庫(kù)。(3)銷售一批貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款150萬(wàn)元,貨款已通過(guò)銀行收取。(4)將生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品(非消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品)發(fā)給職工作福利,成本12萬(wàn)元,無(wú)同類產(chǎn)品價(jià)格,成本利潤(rùn)率為10%。(5)沒收到期未歸還的貨物包裝物押金5.8萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)納稅額適合是多少

2021-12-14 13:38
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-14 13:43

同學(xué)你好 銷項(xiàng)稅額=150*13%加12*(1加10%)*13%加5.8/(1加13%)*13% 進(jìn)項(xiàng)稅額=17加30*10% 應(yīng)納稅額=(150*13%加12*(1加10%)*13%加5.8/(1加13%)*13%)-(17加30*10%)

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快賬用戶w3j5 追問(wèn) 2021-12-14 13:49

2.A公司2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如上:((1)取得銷售收入4000萬(wàn)元,利潤(rùn)總額為172萬(wàn)元。(2)廣告費(fèi)620萬(wàn)元3)管理費(fèi)用中企業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬(wàn)元,新技術(shù)研發(fā)費(fèi)60萬(wàn)元(4)通過(guò)縣政府的貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元(5)支稅收滯納金10萬(wàn)元((6)贊助汽車賽支出50萬(wàn)元()當(dāng)年實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元(含殘疾人工資20萬(wàn)元),支出職工工經(jīng)費(fèi)7萬(wàn),支出職工福利費(fèi)45萬(wàn)。職工教育經(jīng)費(fèi)26請(qǐng)練習(xí)哪些需要調(diào)整,如何調(diào)?應(yīng)納稅額為多少?

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齊紅老師 解答 2021-12-14 13:55

同學(xué)你好,學(xué)堂 有規(guī)定,不同 的問(wèn)題 是需要重新發(fā)起提問(wèn)的,望理解 ;

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