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老師，您好，我們公司收到一筆400萬的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，200多萬給股東分紅了，也給他們代扣代繳了個(gè)人所得稅，那我們公司申報(bào)企業(yè)所得稅是可以減去這個(gè)200多萬加稅費(fèi)在申報(bào)嗎
2021-12-13 23:09
2021-12-13 23:14
學(xué)員您好，股東分紅在稅后支出，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十條“在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出不得扣除:（一)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)”之規(guī)定，不能在企業(yè)所得稅前列支
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好的謝謝老師，還有我們代扣代繳的40多萬的個(gè)人所得稅也不能扣除嗎？這筆企業(yè)所得稅是要在季度企業(yè)所得稅申報(bào)那里填入營業(yè)收入申報(bào)嗎
代扣代繳的個(gè)人所得稅本就不是企業(yè)的支出，是由股東承擔(dān)的，不能在企業(yè)中扣除；股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得是要在季度時(shí)申報(bào)的
是填在企業(yè)所得申報(bào)表的營業(yè)收入嗎？好像不太對(duì)，也找不到其它的填報(bào)列
您好，季度報(bào)表確實(shí)沒有合適的地方填報(bào)，只能在年度申報(bào)時(shí)填到投資收益一欄內(nèi)了
好的明白了，謝謝老師
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，請(qǐng)對(duì)本次答復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，也祝您晚安！