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演示賬套

請問一下老師，應(yīng)交增值稅進項稅額大于應(yīng)交增值稅銷項稅額，月末賬里的應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目產(chǎn)生借方余額，這樣報表能出平嗎？

2021-12-10 06:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-10 06:15

只要是你的會計分錄平，報表就平

快賬用戶5568 追問 2021-12-10 06:17

老師，我沒聽懂啊，月末進項稅大于銷項稅，不做轉(zhuǎn)出增值稅分錄，應(yīng)交增值稅科目借方余額，這樣做合規(guī)不？正常情況下是，銷項大于進項，月末做增值稅轉(zhuǎn)出分錄，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目是平的

齊紅老師解答 2021-12-10 06:19

你的意思是沒有余額對吧？看你按照哪種方式結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了，有余額也不代表就是錯誤的

快賬用戶5568 追問 2021-12-10 06:23

謝謝老師的回答，如果月末進項稅大于銷項稅，賬面顯示留抵稅額，這樣做允許不？月末賬面的留抵進項稅要不要做什么分錄，讓應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅這個大科目月末是平的？

齊紅老師解答 2021-12-10 06:24

顯示留抵稅額也是可以的，我不清楚你們?yōu)槭裁捶且Y(jié)平呢

快賬用戶5568 追問 2021-12-10 06:27

我們那個報表，如果應(yīng)交增值稅科目不平，報表就出不平，我不知道這是軟件原因，還是我月末沒有做增值稅轉(zhuǎn)出分錄造成的錯誤，但是也不知道進項稅留抵月末往哪個科目轉(zhuǎn)出

齊紅老師解答 2021-12-10 06:33

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就那么幾個分錄，一般都是轉(zhuǎn)到未交增值稅的

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