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Q

甲公司和乙家具制造公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率均為13%。經(jīng)協(xié)商.，甲公司與乙公司于2×21年1月30日簽訂資產(chǎn)交換合同,當(dāng)日生效。合同約定,甲公司以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用的一臺(tái)設(shè)備與乙公司生產(chǎn)的一批辦公家具進(jìn)行交換,用于交換的設(shè)備和辦公家具當(dāng)日的公允價(jià)值均為7.5萬(wàn)元。合同簽訂日即交換日,甲公司設(shè)備的賬面價(jià)值為 7.4萬(wàn)元(其中賬面原價(jià)為10萬(wàn)元,已計(jì)提折舊2.6萬(wàn)元);乙公司辦公家具的賬面價(jià)值為7萬(wàn)元。甲公司將換入的辦公家具作為固定資產(chǎn)使用和管理；乙公司將換入的設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用和管理。甲公司和乙公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的計(jì)稅價(jià)格為7.5萬(wàn)元，增值稅稅額9750元。交易過(guò)程中，甲公司以銀行存款支付設(shè)備清洗費(fèi)用1500元。假設(shè)甲公司和乙公司此前均未對(duì)上述資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。假定不考慮除增值稅以外的其他稅費(fèi)。 要求： （1）編制甲企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 （2）編制乙企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

甲公司和乙家具制造公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率均為13%。經(jīng)協(xié)商.，甲公司與乙公司于2×21年1月30日簽訂資產(chǎn)交換合同,當(dāng)日生效。合同約定,甲公司以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用的一臺(tái)設(shè)備與乙公司生產(chǎn)的一批辦公家具進(jìn)行交換,用于交換的設(shè)備和辦公家具當(dāng)日的公允價(jià)值均為7.5萬(wàn)元。合同簽訂日即交換日,甲公司設(shè)備的賬面價(jià)值為 7.4萬(wàn)元(其中賬面原價(jià)為10萬(wàn)元,已計(jì)提折舊2.6萬(wàn)元);乙公司辦公家具的賬面價(jià)值為7萬(wàn)元。甲公司將換入的辦公家具作為固定資產(chǎn)使用和管理；乙公司將換入的設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用和管理。甲公司和乙公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的計(jì)稅價(jià)格為7.5萬(wàn)元，增值稅稅額9750元。交易過(guò)程中，甲公司以銀行存款支付設(shè)備清洗費(fèi)用1500元。假設(shè)甲公司和乙公司此前均未對(duì)上述資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。假定不考慮除增值稅以外的其他稅費(fèi)。 要求： （1）編制甲企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 （2）編制乙企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
2021-11-20 15:56
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-11-20 16:44

你好，需要計(jì)算做好了給你

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快賬用戶(hù)6346 追問(wèn) 2021-11-20 16:45

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-11-20 16:58

甲企業(yè)借固定資產(chǎn)75000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額9750 貸固定資產(chǎn)清理75000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅9750

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齊紅老師 解答 2021-11-20 16:58

借固定資產(chǎn)清理74000 累計(jì)折舊26000 貸固定資產(chǎn)100000

頭像
齊紅老師 解答 2021-11-20 16:59

借固定資產(chǎn)清理1500 貸銀行存款1500

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齊紅老師 解答 2021-11-20 16:59

借資產(chǎn)處置損益500 貸固定資產(chǎn)清理500

頭像
齊紅老師 解答 2021-11-20 17:00

乙 借固定資產(chǎn)75000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額9750 貸固定資產(chǎn)清理75000 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅9750號(hào)

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齊紅老師 解答 2021-11-20 17:00

借固定資產(chǎn)清理70000 貸固定資產(chǎn)70000

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齊紅老師 解答 2021-11-20 17:00

借固定資產(chǎn)清理5000 貸資產(chǎn)處置損益5000

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快賬用戶(hù)6346 追問(wèn) 2021-11-20 17:53

謝謝老師，可以把步驟寫(xiě)一下嗎

頭像
齊紅老師 解答 2021-11-20 18:09

你具體哪一個(gè)數(shù)字不知道呢

頭像
快賬用戶(hù)6346 追問(wèn) 2021-11-20 18:33

麻煩您就把第（1）問(wèn)的詳細(xì)步驟寫(xiě)一下

頭像
齊紅老師 解答 2021-11-20 18:49

這個(gè)數(shù)字都是題目給的，就是500 這個(gè)是計(jì)算的74000+1500-75000=500

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