1 [閱讀理解] 1.某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一股納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬元，2018年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)取得銷售收入3000萬元(包括發(fā)生但未減除的銷售折讓500萬元)，銷售成本1343萬元； (2)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費420萬元，三新技術(shù)開發(fā)費用100萬元)；管理費用400萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元)；財務(wù)費用60萬元(其中包括現(xiàn)金折扣20萬元)； (3)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)； (4)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款10萬元，支付稅收滯納金31萬元)；(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費21萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)，職工教育經(jīng)費8萬元。研發(fā)費用按50%加計扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算全年應(yīng)納稅額
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1.某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一股納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬元，2018年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
(1)取得銷售收入3000萬元(包括發(fā)生但未減除的銷售折讓500萬元)，銷售成本1343萬元；
(2)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費420萬元，三新技術(shù)開發(fā)費用100萬元)；管理費用400萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元)；財務(wù)費用60萬元(其中包括現(xiàn)金折扣20萬元)；
(3)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；
(4)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款10萬元，支付稅收滯納金31萬元)；(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費21萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)，職工教育經(jīng)費8萬元。研發(fā)費用按50%加計扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算全年應(yīng)納稅額](https://al3.acc5.com/71fbfbcdd8484730f9dffe932870472e.jpg "點擊放大圖片")
你好需要計算做好了給你
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好的，謝謝老師
會計利潤的計算是 3000-1343-670-400-60-40+70-50=507
廣告費扣除限額3000*0.15=450全額扣除
新技術(shù)研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減75
業(yè)務(wù)招待費扣除限額15*60%=9 3000*0.005=15納稅調(diào)增6
公益性捐贈扣除限額507*0.12=60.84全額扣除
稅收滯納金不可以扣除，納稅調(diào)增31
工會經(jīng)費扣除150*2%=3全部扣除 職工教育費扣除150*8%=12全額扣除 福利費扣除限額150*0.14=21全額扣除
應(yīng)納稅所得額的計算是 507-75+6+31
你那第一個會計利潤不減那個500那
減去了只剩余7感覺不太對呀
那個最后企業(yè)應(yīng)納稅1.158，然后你算的可能有點不太對
即使減去也不對，利潤是負(fù)數(shù)
減500就是利潤是7
是，納稅調(diào)整后也是負(fù)數(shù)呀
這樣的，你看一下
怎么算啊
你這里45是什么東西具體？廣告費扣除
嗯，廣告費調(diào)增
我再做一下，會計利潤的計算是 3000-500-1343-670-400-60-40+70-50=7 廣告費扣除限額2500*0.15=375 納稅調(diào)增420-375=45 應(yīng)納稅所得額7+45-50+6+31+9.16 教育費按照8%現(xiàn)在