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企業(yè)所得稅申報(bào)表有一欄減計(jì)收入,我們是非金融機(jī)構(gòu)對(duì)外貸款,我們有的合同簽訂的是到期一次還本付息,但是為了賬上季度利潤(rùn)看著可以,我們每季度計(jì)提收入,所以申報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入是計(jì)提的,但是按照合同沒(méi)有發(fā)生納稅義務(wù),可以吧這部分利息收入填入減計(jì)收入的吧!

2021-10-21 07:09
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-10-21 07:10

您好,不是,您的描述業(yè)務(wù),不屬于減計(jì)收入

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快賬用戶(hù)2419 追問(wèn) 2021-10-21 07:12

但是我那部分收入按照稅法規(guī)定不到納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間啊,申報(bào)表又是按照填好的三大報(bào)表自動(dòng)生成的,我賬上是按照季度計(jì)提了先!

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齊紅老師 解答 2021-10-21 07:18

您好,是的,您描述差異是在匯算清繳調(diào)整,季度申報(bào)沒(méi)辦法調(diào)整

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齊紅老師 解答 2021-10-21 07:19

您好,減計(jì)收入屬于間接優(yōu)惠形式。其收入可按一定比例計(jì)入收入總額,而其相應(yīng)的成本費(fèi)用可以稅前扣除。

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