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演示賬套

兩人約定了各投資多少錢，但兩人的投資款都沒進入基本戶，就沒有銀行存款和實收資本。經(jīng)營中發(fā)生了費用可以用借費用貸其他應(yīng)收這樣做嗎？假如股東約定的投入資金為80w 月末我便借其他應(yīng)收80w貸實收資本80w 這樣做可以嗎？因為一直沒有盈利超過80w的部分我做的借款這樣便導(dǎo)致資產(chǎn)總額為負數(shù)，無法申報企業(yè)所得稅A表，請問老師這種情況正確的做法應(yīng)該是怎樣呢？

2021-10-13 23:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-10-13 23:13

同學(xué)你好，經(jīng)營中發(fā)生了費用，可以用借費用貸其他應(yīng)付款，這樣做，假如股東約定的投入資金為80w 月末借其他應(yīng)收80w貸實收資本80w，這樣做可以。正確的做法應(yīng)該是按上面的分錄做一下。

快賬用戶7046 追問 2021-10-13 23:18

我為了方便區(qū)分把所有的借款都放在了其他應(yīng)收的貸方例如當月其他應(yīng)首的貸方為100w 我把其中的80w轉(zhuǎn)進了實收資本剩余的20w始終在其他應(yīng)收的貸方即為借方的負數(shù) 那我當月的資產(chǎn)總額即為-20w 但是企業(yè)所得稅申報表提示不能為零或小于零該怎么辦呢

齊紅老師解答 2021-10-13 23:20

同學(xué)你好，這樣的話，把期末其他應(yīng)收款的貸方余額，填寫到資產(chǎn)負債表的其他應(yīng)付款里。

快賬用戶7046 追問 2021-10-13 23:21

那總產(chǎn)總額為零了也無法申報吶

齊紅老師解答 2021-10-13 23:25

同學(xué)你好，這樣的話，建議再做一筆分錄，借，現(xiàn)金1萬元，貸，其他應(yīng)付款1萬元。

快賬用戶7046 追問 2021-10-13 23:26

意思為了申報做一萬的資產(chǎn) 等有收入了再沖掉嗎

齊紅老師解答 2021-10-13 23:27

同學(xué)你好，是的，你理解正確。

快賬用戶7046 追問 2021-10-13 23:33

那這個申報表上說季度初的資產(chǎn)總額也不能為零怎么辦呀