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有留抵稅10000,本月進(jìn)項(xiàng)稅3000,本月銷(xiāo)項(xiàng)稅2000,如何做分錄

2021-10-11 23:22
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-10-11 23:28

期末留抵稅=10000%2B3000-2000=11000,由于是留抵稅,期末不用做分錄哈,只有存在本月銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才需要做如下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

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快賬用戶(hù)7975 追問(wèn) 2021-10-11 23:29

老師我寫(xiě)錯(cuò)了,銷(xiāo)項(xiàng)稅2萬(wàn)。

頭像
齊紅老師 解答 2021-10-11 23:34

本月應(yīng)交增值稅額=20000-(10000%2B3000)=7000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 7000

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期末留抵稅=10000%2B3000-2000=11000,由于是留抵稅,期末不用做分錄哈,只有存在本月銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才需要做如下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2021-10-11
您好,題干好像不對(duì),只要交1000嘛,有上月留抵2000,8000-5000-2000=1000 上月留抵2000已經(jīng)在?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?借方余額? 2000? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3000? ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 3000 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 1000? ?貸:銀行? 1000
2024-12-30
本月的會(huì)計(jì)分錄如下: 1.?結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)5000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)5000;借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)8000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)8000. 2.?結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅3000. 3.?實(shí)際交納:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅3000 貸:銀行存款3000.
2024-12-30
您好,進(jìn)大于銷(xiāo),是不用做賬務(wù)處理的
2025-04-30
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
2020-08-15
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