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演示賬套

某葡萄酒有限公司8月8日從其他葡萄酒生產(chǎn)企業(yè)購酒290萬元，取得增值稅專用發(fā)票;12日，生產(chǎn)葡萄酒領購進葡萄酒200萬元，15日生產(chǎn)領用進口葡萄酒110萬期初庫存葡萄酒160萬元，期初留抵秒進口葡萄酒11萬元。本月共生產(chǎn)銷售各類應征消費敢得收入】900萬元。葡萄鵬適用“酒”稅目下的“其他酒”于，計算當月應交消費稅

2021-10-08 09:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-10-08 10:19

?你好，本月應交消費稅=900*10%-（200*10%%2B11*110/160)=90-27.5625=62.4375萬元.

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 10:44

10是稅率嗎？

齊紅老師解答 2021-10-08 11:19

你好，是的，消費稅率10%

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 17:52

公式是哪個呢？

齊紅老師解答 2021-10-08 18:26

你好，銷售收入*消費稅率

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 19:33

是從量計征那個嗎？

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 19:37

為什么要110/160呢？

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 19:38

題目是這樣的

齊紅老師解答 2021-10-08 19:52

你好，110那個，期初庫存160萬，對應留抵消費稅111萬，你領用了110萬。160萬對應消費稅是11萬，那領用110萬對應可抵扣消費稅就是11*110/160萬

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 20:18

期初留抵稅額是21萬

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 20:18

17日直接銷售進口葡萄酒11萬

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 20:19

然后本月共生產(chǎn)銷售各類應征消費取得收入900萬

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 20:19

題目我直接漏打了

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 20:20

麻煩重新幫我解答可以嗎

快賬用戶6829 追問 2021-10-08 20:24

某葡萄酒有限公司8月8日從其他葡萄酒生產(chǎn)企業(yè)購進葡萄酒290萬元，取得增值稅專用發(fā)票: 12日，生產(chǎn)葡萄酒領用上述購進葡萄酒200萬元，15日牛產(chǎn)領用進口葡萄酒110萬元。本月期初庫存葡萄酒160萬元，期初留抵稅額21萬元，17日直按銷售進口葡萄酒11萬元。本月共生產(chǎn)銷售名類應征消費稅的葡萄酒取得收入1900萬元。葡萄酒適月」“酒”稅目下的“其他酒”子目，計算當月應交消費稅。

齊紅老師解答 2021-10-09 08:11

你好，計算如下，請參考。