老師好，公司是機(jī)械設(shè)備制造業(yè)，一般都是（掙加工費(fèi)，）掙加工費(fèi)涉及分錄按以下做的，老師看看對(duì)不對(duì)？就原材料是客戶(hù)自己，其他是公司的，所以做如下分錄，1.領(lǐng)周轉(zhuǎn)材料（鉆頭絲錐一次推銷(xiāo)）借 生產(chǎn)成本 貸 周轉(zhuǎn)材料 工資：借生產(chǎn)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 2.制造費(fèi)用 （電費(fèi)、折舊、機(jī)物料消耗）借制造費(fèi)用—電費(fèi)、等應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅貸 應(yīng)付賬款 3.結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 借生產(chǎn)成本貸制造費(fèi)用4.結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 生產(chǎn)成本 （老師這個(gè)地方科目不經(jīng)過(guò)庫(kù)存商品科目可以嗎？因?yàn)橹毁嵓庸べM(fèi)。

老師您好，我想咨詢(xún)一下，比如應(yīng)付職工薪酬下面的工資與管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等費(fèi)用下的工資之和要相等是嗎？可以允許不相等的情況嗎？

老師您好，我們是一般納稅人門(mén)窗廠，我想問(wèn)下就是計(jì)入制造費(fèi)用和生產(chǎn)成本中的工資，跟應(yīng)付職工薪酬里的工資有什么區(qū)別

計(jì)提工資 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提社保 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分) 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 繳納杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 貸：銀行存款o 你好，老師，計(jì)提這個(gè)分錄對(duì)嗎？我們一般是計(jì)提后交了保險(xiǎn)后，最后發(fā)工資，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)更合適

老師我們財(cái)務(wù)經(jīng)理要求計(jì)提工資和社保，社保要求計(jì)提明細(xì)分錄是不是這樣的 借:管理費(fèi)用/社保費(fèi)企業(yè)部分/養(yǎng)老保險(xiǎn)/醫(yī)療保險(xiǎn)/工傷保險(xiǎn)/失業(yè)保險(xiǎn) 貸:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 是這樣做嗎？ 工資計(jì)提分錄如下 借:管理費(fèi)用/工資/基本工資/績(jī)效工資/獎(jiǎng)金/等等 貸:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付職工工資 這樣做對(duì)嗎