第一張付款的分錄是2016年的，當(dāng)時會計(jì)把客戶的名稱弄錯了，實(shí)際是威勝技術(shù)有限公司，現(xiàn)在我要做正確的，那我可以做調(diào)整分錄就行了（第二張圖）。

老師，我們公司這個業(yè)務(wù)比較繞 我先一點(diǎn)一點(diǎn)跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預(yù)收款，收到時 我借銀行 貸預(yù)收 2、客戶從我們這里寄件出去結(jié)算給我們運(yùn)費(fèi)時，可能我們會多扣客戶的預(yù)付款，也就是說原本客戶預(yù)付款是100，運(yùn)費(fèi)是90，但實(shí)際我們扣了客戶預(yù)付款110,分錄是 借應(yīng)收賬款-20 借預(yù)收110 貸主營收90。 3、現(xiàn)在因?yàn)榭蛻艏募酆蟮囊恍﹩栴}，導(dǎo)致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補(bǔ)給客戶的款項(xiàng)20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預(yù)付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎

老師，我們公司這個業(yè)務(wù)比較繞 我先一點(diǎn)一點(diǎn)跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預(yù)收款，收到時 我借銀行 貸預(yù)收 2、客戶從我們這里寄件出去結(jié)算給我們運(yùn)費(fèi)時，可能我們會多扣客戶的預(yù)付款，也就是說原本客戶預(yù)付款是100，運(yùn)費(fèi)是90，但實(shí)際我們扣了客戶預(yù)付款110,分錄是 借應(yīng)收賬款-20 借預(yù)收110 貸主營收90。 3、現(xiàn)在因?yàn)榭蛻艏募酆蟮囊恍﹩栴}，導(dǎo)致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補(bǔ)給客戶的款項(xiàng)20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預(yù)付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎

老師你好，關(guān)于稅控技術(shù)服務(wù)費(fèi)遞減稅額的業(yè)務(wù)，我在紙上下了，2019年發(fā)生的時候會計(jì)記錯賬了，實(shí)際記賬分錄如圖，然后2023年4月份，新會計(jì)更正了2019年的分錄，但是它是做的相反紅字。我發(fā)現(xiàn)這個問題后，我想在2023.12月把這個錯誤更正過來，否則營業(yè)收入就是負(fù)數(shù)，那需要怎么更正?。勘緛響?yīng)該用費(fèi)用科目的，用的收入，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，跨年不能用以前年度損益調(diào)整，那我怎么更正呢

去年8月到今年五月勞務(wù)公司本來要開我們勞務(wù)派遣服務(wù)發(fā)票，但是開成了家經(jīng)濟(jì)代理服務(wù)，十幾張，金額一共二十萬。現(xiàn)在勞務(wù)公司把發(fā)票紅沖重開了，當(dāng)時我們收到經(jīng)濟(jì)獨(dú)立服務(wù)發(fā)票就計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本了，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。，現(xiàn)在賬務(wù)如何調(diào)整，需要去年的開錯的金額做一筆沖銷分錄，再做一遍正數(shù)分錄，然后今年也做一筆沖銷一筆正數(shù)分錄嗎，有沒有比較好的方法