老師，這分錄怎么做呢？付款和發(fā)票都是業(yè)主給總包方的，您能教教我嗎？老師

你好，你是分包，你不給總包提供發(fā)票嗎？

總包給我們打款給我們后，收到工程款后才開發(fā)票給總包方，現(xiàn)在只是業(yè)主打款給總包方

好，這一塊兒不用做賬務(wù)處理，你能開票收款后再說。

老師，這是我們公司上任會計(jì)做的內(nèi)賬，我看不懂

老師，我看了一下，總包方打款給我們沒有計(jì)量單，應(yīng)該就是按著業(yè)主和總包方的計(jì)量單，他們收到業(yè)主的工程款后，扣留一部分的管理費(fèi)，剩下的直接打給我們

你好，看看后面的原始憑證是什么？

總包打款給我們，單據(jù)只有銀行回單，別的啥也沒有了

你好，總撥打給你們的錢，是不是記錄了主營業(yè)務(wù)收入

他們就是這樣記的

你不是內(nèi)賬嗎？有銀行單據(jù)就可以做收入的。

老師，確定收入入賬時(shí)，是本期完成金額合計(jì)，還是按實(shí)際支付的入賬？

你好，工程類的一般是按完工進(jìn)度確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的。

老師，業(yè)主和總包方的計(jì)量單都沒有成本的體現(xiàn)，所以我才不知道這個計(jì)量單如何做分錄

你好，上面不是未完工金額嗎？按這個計(jì)算，出未完工比例，1減未完工比例就是完工比例根據(jù)這個比例確認(rèn)收入。

老師，沒有成本，能不能直接做收入呢？借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入呢

你好，你們接業(yè)務(wù)沒有發(fā)生任何成本支出嗎？

內(nèi)賬的話，你可以先確認(rèn)收入啊。

我們又和私人簽分包，一部分自己做，但是是在這個計(jì)量單后才出來我們自己又和別人的計(jì)量